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公司法現(xiàn)金管理的內(nèi)容與原則

來源: 律霸小編整理 · 2021-06-01 · 94人看過

公司法現(xiàn)金管理的內(nèi)容是：1.除核定的現(xiàn)金庫存限額外，各單位的現(xiàn)金必須全部存入銀行，而各單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算

2.各單位的庫存現(xiàn)金限額一般根據(jù)該單位每日零星現(xiàn)金支出的三天需求量來確定。對離銀行較遠、交通不便的單位，可適當(dāng)放寬，但每日支出最多不超過15天

3.各單位使用現(xiàn)金的范圍：支付工資、津貼、福利、撫恤金；支付各種撫恤金、助學(xué)金、喪葬補助金；支付城鄉(xiāng)居民個人服務(wù)報酬；支付出差人員的差旅費等

各單位必須通過外匯或其他結(jié)算方式異地購買?，不要自帶現(xiàn)金

各單位的現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，零星費用的現(xiàn)金可從單位現(xiàn)金庫存限額中支付，其他費用必須從開戶銀行提取，不得直接從單位收入現(xiàn)金中支付。現(xiàn)金收支數(shù)額較大的單位，應(yīng)當(dāng)編制現(xiàn)金收支計劃，在批準的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。為加強現(xiàn)金管理，按照帳款分開管理的原則，出納不負責(zé)與現(xiàn)金密切相關(guān)的賬簿。會計人員在監(jiān)督現(xiàn)金收支的制作時，必須嚴格審核有關(guān)憑證，遵守《公司法》現(xiàn)金管理制度和財務(wù)管理制度的原則，一是對開戶單位的庫存現(xiàn)金實行限額管理，未經(jīng)授權(quán)不得支付現(xiàn)金。現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于銀行對企業(yè)現(xiàn)金的有效監(jiān)督管理第三，企業(yè)所得現(xiàn)金不得作為儲蓄存款存放第四，現(xiàn)金收入應(yīng)及時匯至銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日匯入開戶銀行。確有困難的，由開戶銀行確定存款時間

第五，嚴格按照國家規(guī)定的支出范圍使用現(xiàn)金。結(jié)算金額超過起點的，不得使用現(xiàn)金

第六，不得編造現(xiàn)金用途。企業(yè)在國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)從開戶銀行提取。提取現(xiàn)金時，應(yīng)當(dāng)明確現(xiàn)金的用途，不得捏造取得現(xiàn)金的目的。以上是對《公司法》現(xiàn)金管理的內(nèi)容和原則的介紹，對不清楚的人有所幫助。在實踐中，這方面也是公司需要注意的問題，對公司的正常運營也起著關(guān)鍵作用。如果您有任何其他問題，歡迎咨詢法律律師

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