公司債權(quán)募集資金能否用于購(gòu)買土地公司債權(quán)募集資金不得用于購(gòu)買土地《上海證券交易所關(guān)于試行房地產(chǎn)及產(chǎn)能過剩行業(yè)公司債券分類監(jiān)管的函》，煤炭和鋼鐵行業(yè)

房地產(chǎn)、煤炭和鋼鐵企業(yè)應(yīng)合理審慎地確定籌資規(guī)模，明確籌資目的和披露期限安排。房地產(chǎn)企業(yè)公司債券募集資金不得用于購(gòu)買土地，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向其出具書面承諾，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將繼續(xù)監(jiān)督發(fā)行人履行承諾情況。具體要求如下：

（1）合理計(jì)算募集資金規(guī)模。涉及現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的，應(yīng)當(dāng)提供預(yù)測(cè)依據(jù)。主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金規(guī)模及其計(jì)算進(jìn)行核實(shí)，并對(duì)募集資金規(guī)模的合理性和計(jì)算依據(jù)發(fā)表明確意見

（二）募集資金使用的監(jiān)管要求。發(fā)行人應(yīng)逐筆披露待償還貸款或其他債務(wù)的詳細(xì)情況，以及每筆貸款或其他債務(wù)的到期日。募集資金用于償還銀行貸款或其他債務(wù)后，發(fā)行人的債務(wù)籃子應(yīng)當(dāng)適當(dāng)分散，債券（含債務(wù)融資工具）應(yīng)當(dāng)與銀行貸款存量合理匹配

募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。發(fā)行人應(yīng)明確基金標(biāo)的，計(jì)算流動(dòng)資金，并在招股說明書中進(jìn)行相關(guān)披露，說明增長(zhǎng)率等指標(biāo)的合理性。計(jì)算方法可參照2010年發(fā)布的《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》，補(bǔ)充流動(dòng)資金規(guī)模原則上不高于新增流動(dòng)資金金額。發(fā)行人應(yīng)審慎確定單筆募集資金申報(bào)金額中補(bǔ)充流動(dòng)資金的規(guī)模，主承銷商應(yīng)核對(duì)流動(dòng)資金的計(jì)算及其依據(jù)，對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)籌集項(xiàng)目資金規(guī)模的合理性和流動(dòng)資金的計(jì)算依據(jù)發(fā)表明確意見。（一）根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的通知》的要求，保障性住房和普通商品住房項(xiàng)目的最低資本金比例不得低于20%，其他項(xiàng)目不得低于25%

（2）發(fā)行人應(yīng)披露項(xiàng)目基本情況、建設(shè)投資、資金來源等，并計(jì)算項(xiàng)目資金缺口和預(yù)計(jì)未來收益。項(xiàng)目涉及立項(xiàng)、土地、環(huán)境保護(hù)等事項(xiàng)，需要發(fā)行人有機(jī)構(gòu)決議權(quán)或報(bào)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或簽訂協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)提交發(fā)行人的機(jī)構(gòu)決議權(quán)，（三）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)約定募集資金監(jiān)管專戶存續(xù)期間的監(jiān)管機(jī)制和信息披露安排，并對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)行公司債券募集資金的使用提供相應(yīng)的監(jiān)管協(xié)議，監(jiān)管函中還明確規(guī)定，資金不得用于購(gòu)買土地，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)出具書面承諾。如果您有任何其他法律問題，請(qǐng)咨詢律霸律師