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在進行股權轉(zhuǎn)讓的時候，我們一般是需要進行簽訂股權轉(zhuǎn)讓的協(xié)議的，這時候，就會涉及到轉(zhuǎn)讓協(xié)議是否具有法律效力的問題。那么，法院對股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議的認定的原則有哪些呢?到底什么時候認定是有效的，什么時候是無效的呢?

法院對股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議的認定的原則有哪些

1、合同約定轉(zhuǎn)讓公司全部股權及資產(chǎn)，在實際履行中僅對股權辦理過戶手續(xù)的，未辦理資產(chǎn)產(chǎn)權變動手續(xù)的，應認定當事人之間僅實際發(fā)生了股權轉(zhuǎn)讓法律關系。

最高人民法院[2012]民二終字第64號民事判決書。

2、股權轉(zhuǎn)讓合同約定的轉(zhuǎn)讓方不需向受讓方開具發(fā)票的條款是以損害國家稅收利益為目的，根據(jù)《合同法》第52條第(2)項的規(guī)定，應為無效條款。

最高人民法院[2013]民二終字第54號民事判決書。

3、所涉股權系第三人所有情況下，股權轉(zhuǎn)讓合同的效力認定。

股權轉(zhuǎn)讓合同中，即使雙方約定轉(zhuǎn)讓的股權系合同外的第三人所有，但只要雙方的約定只是使一方負有向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)讓股權的義務，而沒有實際導致股權所有人的權利發(fā)生變化，就不能以出讓人對股權無處分權為由認定股權轉(zhuǎn)讓合同系無權處分合同進而無效。

最高人民法院[2010]民提字第153號民事判決書。

4、公司經(jīng)營范圍發(fā)生變化或者被宣告破產(chǎn)，不影響以公司股權為標的物的轉(zhuǎn)讓合同的履行。

當事人訂立股權轉(zhuǎn)讓合同后，公司經(jīng)營范圍發(fā)生變化或者被宣告破產(chǎn)，不影響合同的繼續(xù)履行。股權因公司經(jīng)營范圍發(fā)生變化或被宣告破產(chǎn)的貶值損失屬于正常商業(yè)風險，當事人應根據(jù)合同約定承擔。

最高人民法院[2012]民二終字第7號民事判決書。

5、當事人以自己的意思處分冒名登記在他人名下的股權，其處分行為有效。

因許光全、許光友將身份證復印件借給涂開元時，二人并沒有與涂開元共同設立公司的意思表示，因此，涂開元向許光全、許光友隱瞞借用身份證復印件的真實目的，并暗中將開明房產(chǎn)公司的部分股權登記在許光全、許光友名下，系冒名出資行為。因被冒名的股東名下股權的實際權益人系涂開元，涂開元以自己的意思處分其事前暗中登記在他人名下的股權，系實際出資人處分自己投資權益的行為，該行為雖可能損害他人姓名權，但沒有損害被冒名者的股東權益，故其處分行為應認定有效，受讓人舒鑫的股東資格應予確認。

最高人民法院[2011]民提字第78號民事判決書。

6、受讓人在知道或者應當知道所受讓的資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)，且未依法進行報批和評估的情況下，仍以明顯不當?shù)牡蛢r受讓該國有資產(chǎn)的，不屬于善意受讓人。

根據(jù)最高人民法院《公司法解釋(一)》第2條的規(guī)定，因《公司法》實施前有關民事行為或者事件發(fā)生糾紛起訴到人民法院的，如當時的法律法規(guī)沒有明確規(guī)定時，可參照適用《公司法》的規(guī)定。

根據(jù)《國有資產(chǎn)評估管理辦法》第3條的規(guī)定，國有資產(chǎn)占有單位進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的，應當進行資產(chǎn)評估。該規(guī)定屬于強行性規(guī)定，而非任意性規(guī)定。國有資產(chǎn)占有單位進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時未依照上述規(guī)定進行資產(chǎn)評估的，轉(zhuǎn)讓合同無效;受讓人在知道或者應當知道所受讓的資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)，且未依法進行報批和評估的情況下，仍以明顯不當?shù)牡蛢r受讓該國有資產(chǎn)的，不屬于善意受讓人。

最高人民法院[2008]民申字第461號民事裁定書。

7、當事人明知所涉股權未經(jīng)過評估而簽訂國有股權轉(zhuǎn)協(xié)議的，若評估價格屬于明顯不合理的低價，可認定為惡意串通。

最高人民法院認為，國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不僅應當由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門審批，而且應當由國有資產(chǎn)評估資格的評估機構進行評估。當事人明知所涉股權未經(jīng)評估而簽訂國有股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，可以認定當事人明知或應當知道其行為將造成國家的損失，而故意為之，說明當事人并非善意。如果簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議后評估價格屬于明顯不合理的低價，且受讓方明知價格明顯低于市場價格仍與之交易，謀取不當利益的，即可認定為惡意串通。在上述情形下，應認定為該股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議無效。

最高人民法院[2009]民二終字第15號民事判決書。

8、企業(yè)未在依法設立的產(chǎn)權交易機構中公開進行企業(yè)國有產(chǎn)權的轉(zhuǎn)讓，其場外交易行為無效。

根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》第13條的規(guī)定，國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構可以制定企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的規(guī)章、制度。根據(jù)國務院國資委、財政部制定實施的《企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》第4、5條的規(guī)定，企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓應當在依法設立的產(chǎn)權交易機構中公開進行，企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣、招投標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。企業(yè)未按照上述規(guī)定在依法設立的產(chǎn)權交易機構中公開進行企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓，而是進行場外交易的，其交易行為違反公開、公平、公正的交易原則，損害社會公共利益，應依法認定其交易行為無效。

《最高人民法院公報》2010第4期(總第162期)

9、上市公司股權置換協(xié)議未辦理審批手續(xù)，股權置換的條款因不具備行政法規(guī)規(guī)定的必須經(jīng)主管部門審批才生效的生效要件而未生效。

在僅系股權轉(zhuǎn)讓條款未經(jīng)批準才生效的情形下，未經(jīng)批準，股權轉(zhuǎn)讓條款未生效。法院應當依據(jù)當事人請求繼續(xù)辦理報批手續(xù)的訴請，在可以繼續(xù)辦理報批手續(xù)的情形下，判令當事人辦理報批手續(xù)以促使合同生效。

最高人民法院[2007]民二終字第190號民事判決書。

10、股份有限公司發(fā)起人在股份禁止轉(zhuǎn)讓期內(nèi)簽訂的約定在禁止轉(zhuǎn)讓期滿后再辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)的股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力認定。

關于法院對股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議的認定的原則，我國是做出了明確的法律的規(guī)定的，包括股權置換協(xié)議未辦理審批手續(xù)該如何認定，以及明知涉股權未經(jīng)過評估而簽訂協(xié)議如何認定等，在進行認定的時候，我們要嚴格按照上述的基本原則來進行認定。

如何確定股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力

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