一、要全方位和全過程加強企業現金管理

(一)統管資金，統一調配使用資金，加強對企業分公司現金的管理

為防止資金的體外循環，加強對資金的管理，許多企業都采取了一系列加強現金管理的措施。可以借鑒的現金管理制度包括：對自己的分公司實行嚴格的預算管理;對各部門實行備用金制;嚴格分公司開立銀行帳戶的管理：“收支兩條線”，所有收入都統一上繳企業總部統一劃撥，分公司所需資金，則由企業總部統一審核和安排等。

(二)加強對往來款項和存貨的管理，加速資金的周轉

企業應下列措施，減少現金的流出，增加現金的流入，減少資金占壓時間：

1.加強應收帳款、應付帳款的管理;

2.加強其他應收款和其他應付款的管理;

3.加強預收帳款、預付帳款的管理;

4.加強存貨的管理;

5.嚴格企業收款責任制，加快現金的回流，減少和控制壞帳的比例;同時盡可能利用商業信用，合理利用客戶的資金.

(三)適當利用企業信用和銀行信用進行融資，增大企業的可支配現金量

當企業的現金并不充裕時，企業可以利用自己的商業信用和銀行信用，通過辦理銀行承兌匯票，減少對外采購中現金的支付;或者通過進行短期融資和中長期融資等方式，調節企業可支配現金流量。由于辦理銀行承兌匯票不需銀行動用現金，手續簡便，近年來愈來愈為銀行和大多數企業接受，成為企業進行現金管理，彌補日常經營用現金不足的重要手段。

辦理銀行承兌匯票需要以企業之間的購銷合同做基礎，企業一般交納一定比例的保證金即可辦理，根據企業實力、信譽和與銀行關系的不同，保證金的比例一般在10%～50%之間，期限一般在6個月以內。

(四)加強對企業投資過程中現金流量的管理和控制

傳統現金管理中，僅僅注重了現金的統一調度使用，但對投資后的項目則疏于管理，使得許多投資項目變成了企業現金流量的無底洞。

二、周密計劃，科學運作，提高現金的使用效益

(一)利用銀行不同期限的存款進行資金運作

7天通知存款是銀行為吸收企業存款而推出的靈活便利的方式，開戶方便，一次性存入大額款項后，針對分批動用的資金，只需提前7天電話通知銀行，將該筆資金從通知存款帳戶轉入活期帳戶，原有部分依舊按通知存款利率計息。其實，有的銀行為了吸引客戶，僅提前通知1～2天即可，對企業超短期富余現金，理財效益非常可觀。

如企業月初取得1200萬元資金，月末將全部支付出去，企業可以采用7天通知存款的方式。當天7天通知存款的年利率為1.89%，活期利率為0.99%，如果僅作為活期存款，當月利息僅為1200萬元×0.99%/12=9900(元)，7天通知存款的月利息為1200萬元×1.89%/12=18900(元)，月利息差為9000元。

另外，如企業現金富余達3個月以上，因各種限制，不能投資證券時，可以采取3個月定期與通知存款相結合的方式：

企業安排資金計劃時，將3個月以上的資金存入3個月定期賬戶，低于1個月的資金存入通知存款賬戶，目前3個月的定期存款的利率為1.98%.這樣，企業在幾乎無風險的情況下，實現了資金收益最大化。

(二)依托證券一級市場進行資金運作

把企業短期資金投入證券市場并不意味著一定要購買高風險的證券，企業也可以選擇在一級市場申購新股的辦法。

具體操作如下：企業在證券公司開立資金帳戶，當一級市場沒有新股發行時，可按上面提到的通知存款或3個月定期存款方式進行資金運作;當一級市場有新股發行時，可利用銀行的銀證劃款系統劃轉資金，申購新股。按目前的新股申購辦法，資金至多占用期限為5天，企業損失的是活期存款利息，獲得的是低風險收益。近幾年，一級市場的新股申購中簽率雖然有所降低，新股上市后的市場溢價也有不斷下降的趨勢，但年平均收益仍在5%～10%之間，遠高于同期銀行定期存款利率。

當然，這種運作方式要注意以下問題：

1.新股申購有一定技巧，申購的時間要選擇;

2.并不是所有的新股申購都能獲利，增發和配售的股票申購要慎重，企業應組織專門的人員進行新股定價的研究或接受專業機構的建議;

3.中簽后的新股上市后，要注意制訂恰當的盈利目標;

4.要制訂嚴格的資金管理制度，確保資金的安全，避免資金投入二級市場購買高風險證券。

(三)購買國債

當企業的預計資金閑散資金較長時，除了在銀行定期存款以外，還可以購買國債。國債有“金邊債券”之稱，購買國債不僅風險小，而且可以享受免利息所得稅待遇。現在國家發行的國債多以記帳式為主，而且其流動性大為增強，企業急需資金時，可以到銀行提前兌取，銀行在兌付時，超過6個月后，一般會分階段計算利息。國債票面利率本來就高于銀行同期貸款利率，考慮到免稅因素，購買國債比定期存款更劃算。

(四)委托信譽較好、規模較大的專業機構理財

專業投資管理機構具有專家理財、內部控制嚴密、組合投資、規模效益等特點，在面對風險多變的證券市場和眾多投資品種選擇，他們往往比企業自身具有更強的抗風險能力。雖然新的委托理財管理辦法出臺以后，委托理財不能象過去一樣承諾保底收益，但與企業直接參與二級市場投資相比，委托專業機構進行委托理財，仍是風險較小的一種選擇。

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