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寧波
現金管理規定有哪些
1.現金支付范圍
按照《現金管理暫行條例》的規定，企業可以在下列范圍內支付現金：
(1)職工工資、各種工資性津貼。
(2)支付給個人的各種獎金。
(3)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出。
(4)個人勞務報酬。
(5)單位出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
(6)收購單位向個人收購農副產品和其他物資。
(7)結算起點以下的零星支出。
(8)中國人民銀行確定需要現金支付的其他支出，如因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金的支出。
(9)除上述第(5)、第(6)兩項之外，各單位支付給個人的款項中每人每次不得超過本單位的限額1000元;超過限額部分，可根據提款人的要求在指定的銀行轉為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需金額支付現金的，應經開戶銀行審查批準后予以支付。
2.核定庫存現金限額
庫存現金限額，是指為保證各單位日常零星開支按規定允許留存現金的最高數額。庫存現金的限額，由開戶銀行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照企業3—5天日常零星開支所需現金確定。遠離銀行機構或交通不便的單位可依據實際情況適當放寬，但最高不得超過15夭。超過限額的現金必須按規定及時送存銀行。其計算公式如下：
庫存現金限額=[(一定時期現金支出總量一同期非日常零星現金支出總量)/總量統計期的天數]×限額天數
例如，甲企業2010年現金日記賬支出總額為4000000元，其中工資、資金等非日常零星開支2800000元，銀行核定限額天數為5天。則該企業庫存現金限額為：
(4000000-2800000)÷365×5=16438(元)
需要說明的是，企業應在滿足正常合理的日常開支需要的前提下，減少現金的庫存數額，這樣既有利于國家聚集資金用于經濟建設，又可以防止單位發生失竊造成不必要的損失，同時還可以減少國家現金總投量，有利于國家對現金流通的控制與調節，有利于市場物價的穩定。
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