（１９９８年７月２２日　建總字〔１９９８〕９４號） 中國建設銀行各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行，蘇州、三峽分行，濟南、杭州、浦東分行： 　　為了進一步加強全行會計工作管理，促進會計工作制度化、規范化，不斷提高會計管理水平，同時對各一級分行會計工作業績進行公平、合理、全面的評價，總行制定了《中國建設銀行一級分行會計工作考核辦法》和《中國建設銀行會計工作考核評分標準》。各行要以此為契機，強化會計管理，逐步提高會計工作水平。同時要嚴格按照考核辦法要求上報各種資料和數據，確保總行能及時、準確對一級分行會計工作進行考核。 附：一　　　　中國建設銀行一級分行會計工作考核辦法 第一章　總則 　　第一條　為了公正、合理、全面地評價各一級分行會計工作質量，促進全行規范會計管理，提高會計管理水平，加強會計改革，防范風險，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法所稱會計工作是指各一級分行會計管理職能部門依據部門職責和上級有關部門布置的工作任務組織進行的會計管理、核算和會計分析等全部工作。 　　第三條　會計工作考核按年進行，每年１月上旬對各行上年度會計工作進行考核。總行的考核對象為各一級分行，一級分行所屬機構的會計工作情況是考核該一級分行會計管理績效的主要依據，也是本考核辦法的重要內容。 　　第四條　一級分行會計工作考核以總行直接掌握的資料為主，各級行上報的有關資料為輔。總行直接掌握的資料來源主要包括各行會計部位的發案情況，各種會計報表的報送情況，總行會計部通過組織會計檢查或調查獲取的，以及總行有關部門反饋給會計部的有關各行會計工作情況等。 　　第五條　對一級分行會計工作的考核由總行會計部負責，日常工作由會計部督導處承辦。具體考核內容按其性質落實到會計部內各職能處室，由各職能處室根據各行會計工作情況，按照考核評分標準對其進行評價，經督導處匯總后，報總經理辦公會討論確定考核結論，并予以公布。 　　為便于各行了解會計工作考核情況，總行將按季公布各一級分行單項得分和扣分。 　　第六條　為規范操作，保證會計工作考核的順利進行，總行會計部由督導處負責建立各一級分行會計工作綜合管理檔案。 　　會計工作綜合管理檔案是年度會計工作考核的主要依據。列入會計工作綜合管理檔案的內容主要包括： 　　一、各行上報的有關會計制度、規定和文件貫徹執行情況的專題報告材料； 　　二、對下級行開展會計檢查的檢查資料和各行上報的有關會計檢查報告及相關資料； 　　三、各行上報的年度工作總結、工作計劃； 　　四、會計部位案件、結算糾紛及訴訟等案例、統計資料； 　　五、各行上報的各類會計報表的考核結果及登記資料； 　　六、各行上報的會計達標升級資料； 　　七、資金清算系統查詢查復統計分析資料； 　　八、會計稽核情況統計資料； 　　九、臨時性工作任務完成情況統計資料； 　　十、與會計工作考核內容有關的其他資料，如審計、計財、信貸、監察等部門在檢查過程中發現的涉及會計部位的有關資料； 　　十一、來源于其他渠道的（如報刊、雜志或內部刊物等）與會計工作考核內容有關的一切資料。 　 第二章　會計工作考核的內容 　 　　第七條　會計工作考核的內容主要包括會計改革與管理工作的完成情況、會計報表（含分析）及下屬機構會計工作質量、重大貢獻和重大事故、案件的情況。 　　第八條　會計改革與管理的考核內容，主要包括一級分行會計改革的階段性任務完成情況、會計綜合管理工作情況、會計基礎工作規范化管理進展情況、會計人員的培訓情況、會計檢查開展情況等。具體內容如下： 　　一、會計改革階段性任務完成情況。根據財會體制改革總體方案，總行根據當年的工作計劃和工作任務的不同，確定會計改革的內容和考核指標，并以此考核各行對會計改革階段性任務完成情況。 　　二、會計綜合管理工作情況： 　　（一）年度會計綜合管理工作計劃完成情況。 　　（二）上級會計管理部門下達的各項規章、制度和文件的貫徹落實情況。 　　（三）各級會計管理部門在案件防范方面所采取的措施，執行的力度，及對本行所屬機構會計部位發生案件后的查處情況。 　　（四）各級會計管理部門按《中國建設銀行會計集中稽核規程》規定，上報稽核統計及時性及督促糾正情況。 　　（五）上級管理部門根據工作需要，通過不同渠道臨時布置的各項工作的完成情況。 　　三、會計基礎工作規范化管理進展情況。主要考核各一級分行會計達標升級（會計工作規范化考核）活動的組織實施情況，包括各一級分行是否按《中國建設銀行會計達標升級考核驗收辦法》的規定和要求組織開展會計達標升級活動，成效如何。會計工作二級、三級、達標單位占會計機構比例作為考核的參考指標。　　　 　　四、會計人員培訓情況。主要是考核各行會計人員業務培訓活動的組織情況和培訓質量。組織情況是指各行年度培訓次數、培訓的層次以及培訓面，培訓質量主要考核各行會計人員資格等級考試合格率。 　　會計人員資格等級考試合格率指按《中國建設銀行會計人員資格等級考核辦法》（另行制定）的規定，進行會計人員資格等級考試，取得各等級資格人員的比率。計算公式如下： 　　會計資格等級考試合格率=（通過考試取得資格等級的會計人數÷應報名參加考試的會計人員數量）×１００％ 　　五、會計檢查進展情況。主要考核各行是否按照《中國建設銀行會計檢查制度》規定的內容和要求組織開展會計檢查，包括各行會計檢查工作的組織情況、會計檢查任務的完成情況和會計檢查工作質量等內容。 　　第九條　會計報表的考核范圍，是各行按總行規定應上報的各種會計報表、結算報表和出納報表，以及按規定應上報的會計報表常規性分析、專項分析和有關文字說明等，包括月報、季報、年報及各種臨時報表等。 　　會計報表考核的內容，主要是對各行上報的各種報表及時性、真實性和準確性及會計分析質量。 　　第十條　下屬機構會計工作質量是指各一級分行所屬的會計機構在會計機構和人員管理、會計核算與管理、內控制度的執行、結算出納管理、差錯、事故、案件防范等方面的工作情況，具體考核內容以《中國建設銀行會計考核評分標準》所列為準。 　　第十一條　重大貢獻和重大事故案件的考核內容，主要是考核各一級分行全轄營業機構在查處、防范案件方面所采取的措施和取得的實際效果，及重大差錯、事故、案件的發生數量、性質。 　　第十二條　會計工作考核各部分的具體內容，總行會計部可根據本辦法及一定時期會計工作的目標、任務和年度工作計劃、工作重點作適當的調整，并予以公布。 　 第三章　會計工作考核的方式、方法 　　第十三條　會計工作考核實行定量考核和定性考核相結合，定性考核為主，定量考核為輔，百分制考核的方式。 　　定性考核是考核部門根據本辦法規定，對被考核部門的有關會計工作情況進行綜合評價，并以評定的不同等次按權重折算考核得分的一種考核方式。定性考核分為優、好、較好、一般、較差、差六個評價等次，按權重折算單項得分，對應的權重分別為：１００％、９０％、８０％、６０％、３０％、０％。 　　定量考核是通過有關考核指標的執行情況，直接計算考核得分的一種考核方式。 　　第十四條　考核方法為即時統計、按季通報、按年考核。 　　第十五條　各一級分行應向總行上報的考核資料有： 　　一、年度會計工作總結、工作計劃； 　　二、所屬各機構會計部位的案情快報資料； 　　三、重大差錯、事故、案件防堵和實際發生情況； 　　四、會計稽核情況統計資料； 　　五、有關規章制度貫徹執行情況的專題報告； 　　六、會計達標升級活動開展的年度總結報告； 　　七、會計人員數量、素質的調查統計結果、培訓計劃和執行結果等； 　　八、會計檢查年度總結報告。 　　第十六條　總行考核部門自行采集的考核資料，應建立登記制度，并納入會計工作綜合檔案管理。采集的內容根據會計工作考核內容確定。 　　第十七條　會計改革與管理的考核通過以下方式實現： 　　一、根據各行上報的有關會計改革的資料或調查表，對上報資料的真實性實行定性考核，對改革的進展情況按年度考核指標實行定量考核。定量考核指標主要通過計算各行單項考核指標完成情況，然后綜合各單項指標完成情況劃分類別再進行定性考核。 　　二、根據各行上報和考核部門采集的有關會計管理工作方面的考核資料，分別對各行上報資料的真實性、會計管理工作任務完成情況、案件查防情況等實行定性考核。 　　三、會計基礎工作規范化管理和會計培訓情況由總行考核部門根據各行實際開展情況和各行上報的資料實行定性和定量考核。 　　四、會計檢查工作的考核由總行考核部門根據《中國建設銀行會計檢查制度》及本辦法要求，對會計檢查的組織工作情況及檢查工作質量實行定性考核。對各行年度檢查任務的完成情況進行定量考核。年度會計檢查工作結束后，專項統計各行會計檢查得分，并全行公布。 　　五、總行考核部門根據需要定期對各行會計改革和管理工作任務完成情況或進展情況進行統計，并將統計結果按季公布。考核期滿，根據統計結果，按《中國建設銀行會計工作考核評分標準》規定的標準進行評分。 　　第十八條　會計報表及會計分析考核具體內容和評分標準，總行將另行制定《會計報表考核辦法》，實行百分制考核，考核期滿，將會計報表及會計分析得分按標準折算為會計工作考核得分。 　　第十九條　下屬機構會計工作質量的考核通過以下方式實現： 　　一、根據總行會計部組織的會計檢查、調研掌握的資料，總行其他有關部門的稽核審計，各種檢查形成的正式文字材料，監察、保衛涉及會計部位的案件統計資料，并參考各行上報的會計檢查情況匯總表，按年分類統計，并分別進行定性或定量考核。 　　二、根據資金清算中心報送的電子匯劃差錯情況分析結果，定期統計，將統計結果納入年終考核。 　　三、由考核部門按規定通過其他渠道自行采集的考核資料，經考核部門與有關分行核實后，納入年終考核。 　　第二十條　重大貢獻和重大事故案件的考核主要采取以下方式： 　　根據各行上報的案情快報資料、案件查防情況報告、監察保衛部門的案情統計資料，結合總行考核部門掌握各行重大差錯、事故、案件防范或發生資料，按單件性質的嚴重程度、金額的多少、職責的大小進行獎勵或處罰。對同一行同時存在防范案件和發案情況的，其獎勵得分不得超過處罰扣分。 　　第二十一條　如有必要，上述各項考核均可采取實地調查的方式。 第四章　會計工作考核評分標準及方法 　 　　第二十二條　會計工作考核以基本得分和附加分（即獎勵加分和處罰扣分）綜合反映。 　　第二十三條　會計工作考核的基本得分實行百分制考核，其中：會計改革與管理占４０％，會計報表及分析考核占２０％，下屬行會計工作情況占４０％。各項考核內容在考核得出基本得分外，根據各項會計工作任務完成情況及工作質量的好壞，另分別附設獎勵加分和處罰扣分。 　　重大貢獻和重大事故案件的考核是各單項考核內容實際得分的基礎上，另以獎勵加分和處罰扣分的方式予以體現。 　　各單項考核內容基本得分與附加分之和乘以該單項考核權重為該單項考核內容的實際得分，各單項考核的實際得分與重大貢獻和重大事故案件考核得分之和為會計工作考核的最后得分。 　　第二十四條　各項考核內容的具體分值設定、評分標準及評分方法按照《中國建設銀行會計工作考核評分標準》執行。 　 第五章　獎懲方式 　　第二十五條　本辦法是《中國建設銀行綜合考評辦法》的補充，考核結果按比重折算為綜合考評中“會計管理”單項考核的分值。 　　第二十六條　考核期滿，總行考核部門根據考核結果，按直轄市、計劃單列市分行和省、自治區一級分行分別排定考核名次。按照考核名次，對直轄市、計劃單列市一級分行前四名和省、自治區一級分行前六名者全行通報表揚；對總評得分低于６０分的一級分行在全行通報批評。 第六章　附則 　　第二十七條　本辦法適用于總行對各一級分行的考核。各級分行對所屬機構進行考核，其考核主體分行可根據本辦法制定具體實施辦法，并逐級報上級行備案。 　　第二十八條　本辦法由中國建設銀行總行會計部負責解釋。 　　第二十九條　本辦法自１９９８年１月１日開始執行。 附：二　　　　　中國建設銀行會計工作考核評分標準 ──────┬──┬──────────┬─────┬────────── 　　　　　　│標準│　　　　　　　　　　│ 考核結果 │　　　　　　　　　　 　考核內容　│得分│　　　評分項目　　　├──┬──┤　　　說　　明　　　 　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│扣分│得分│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　一、會計改│100 │　以會計改革＋綜合管│　　│　　│　單項得分×40%權重 革及管理　　│　　│理＋會計基礎工作規范│　　│　　│為該單項最后得分　　 　　　　　　│　　│化＋會計培訓＋會計檢│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│查＋附加得分為該單項│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│實際得分。　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　(一)會計改│ 25 │　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 革　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　考核內容　│　　│　1.是否積極推進總行│　　│　　│　由總行主管部門根據 　　　　　　│　　│會計體制改革，貫徹落│　　│　　│各行年度上報會計改革 　　　　　　│　　│實總行改革精神，制定│　　│　　│資料，結合會計改革階 　　　　　　│　　│本行會計改革實施方案│　　│　　│段性任務完成情況和調 　　　　　　│　　│，工作有目標，考核有│　　│　　│查表情況進行評價，將 　　　　　　│　　│指標。　　　　　　　│　　│　　│各行分為優、好、較好 　　　　　　│　　│　2.是否按時保質完成│　　│　　│、一般、較差、差六類 　　　　　　│　　│總行的專題調查。　　│　　│　　│分別按本項分值的對應 　　　　　　│　　│　3.上報會計改革材料│　　│　　│權重100%、90%、80%、 　　　　　　│　　│是否真實、準確。　　│　　│　　│60%、30%、0%的計算實 　　　　　　│　　│　4.是否按規定完成會│　　│　　│際得分。　　　　　　 　　　　　　│　　│計改革階段性任務。　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　(二)綜合管│ 10 │　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 理　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　考核內容　│　　│　1.是否認真做好年度│　　│　　│　由考核部門根據會計 　　　　　　│　　│會計工作計劃和總結，│　　│　　│工作綜合管理檔案進行 　　　　　　│　　│并及時上報。　　　　│　　│　　│評價，將各行分為優、 　　　　　　│　　│　2.是否認真貫徹執行│　　│　　│好、較好、一般、較差 　　　　　　│　　│總行有關會計管理制度│　　│　　│、差六類，分別按本項 　　　　　　│　　│和規定。　　　　　　│　　│　　│分值的對應權重100%、 　　　　　　│　　│　3.是否認真開展會計│　　│　　│90%、80%、60%、30%、 　　　　　　│　　│事后稽核工作，按規定│　　│　　│0%的計算實際得分。　 　　　　　　│　　│及時報送有關稽核統計│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│情況的報表。　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　4.是否建立完整的會│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│計管理體系和會計考核│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│體系，制定健全。　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　5.在案件防范上采取│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│的措施是否得力。　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　6.是否認真完成總行│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│臨時性會計工作任務。│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　(三)會計基│ 10 │　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 礎工作規范化│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 管理　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　考核內容　│　　│　1.是否按規定認真開│　　│　　│　由考核部門根據實際 (10分)　　　│　　│展會計達標升級工作。│　　│　　│掌握情況，按各行達標 　　　　　　│　　│　2.是否保證會計達標│　　│　　│升級活動開展情況進行 　　　　　　│　　│升級的驗收質量，會計│　　│　　│評價。將各行分為優、 　　　　　　│　　│達標升級取得較為明顯│　　│　　│好、較好、一般、較差 　　　　　　│　　│的效果。　　　　　　│　　│　　│、差六類，分別按本項 　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│分值的對應權重100%、 　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│90%、80%、60%、30%、 　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│0%的計算實際得分。　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　(四)會計培│ 10 │　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 訓　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　考核內容　│　　│　1.組織會計業務培訓│　　│　　│　由考核部門根據實際 (10分)　　　│　　│和專項業務培訓的力度│　　│　　│掌握情況，按各行會計 　　　　　　│　　│。　　　　　　　　　│　　│　　│培訓開展情況進行評價 　　　　　　│　　│　2.參加會計業務培訓│　　│　　│。將各行分為優、好、 　　　　　　│　　│人員層次、各層次培訓│　　│　　│較好、一般、較差、差 　　　　　　│　　│面。　　　　　　　　│　　│　　│六類，分別按本項分值 　　　　　　│　　│　3.會計人員資格等級│　　│　　│的對應權重100%、90% 　　　　　　│　　│考試合格率。　　　　│　　│　　│、80%、60%、30%、0% 　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│計算實際得分。　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　(五)會計檢│ 45 │　以組織情況、會計檢│　　│　　│　　　　　　　　　　 查　　　　　│　　│查面檢查內容、檢查質│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│量、附加得分之和為該│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│單項實際得分。　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　1.檢查組織│　　│　1.會計檢查工作次數│　　│　　│　由考核部門根據會計 情況(8分)　 │　　│有無達到總行規定要求│　　│　　│工作綜合管理檔案情況 　　　　　　│　　│。支行少一次扣1分， │　　│　　│結果評分，扣分時直到 　　　　　　│　　│二級分行少一次扣2分 │　　│　　│扣完本欄分為止。　　 　　　　　　│　　│，一級分行少一級扣3 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│分。　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　2.一級分行有無組織│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│開展專題和重點檢查。│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│未開展扣5分。　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　3.是否按時組織總行│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│專項檢查工作。未按時│　　│　　│ 　　　　　　│　　│完成的扣5分。　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　2.會計檢查│　　│　1.支行的檢查面是否│　　│　　│　同上　　　　　　　 面(8分)　　 │　　│達到總行要求。沒有達│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│到自查面的少一個行扣│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│1分。　　　　　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　2.二級分行檢查面是│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│否達到總行要求。沒有│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│達到要求的，少一個行│　　│　　│ 　　　　　　│　　│扣2分。　　　　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　3.一級分行是否完成│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│總行會計檢查面的要求│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│。未完成抽查二級分行│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│比率的，少一個行扣3 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│分。未完成抽查二級分│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│行所屬支行比率的，少│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│一個行扣1分。　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　3.會計檢查│　　│　一般分行是否按總行│　　│　　│　由考核部門根據會計 內容(14分)　│　　│要求內容進行會計檢查│　　│　　│工作綜合管理檔案資料 　　　　　　│　　│。　　　　　　　　　│　　│　　│進行統計評分，扣分時 　　　　　　│　　│　漏掉必查項目每項扣│　　│　　│直到扣完本欄分為止。 　　　　　　│　　│2分，漏掉經常檢查項 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│目每項扣1分　　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　4.會計檢查│　　│　1.是否按照規定的時│　　│　　│　由考核部門根據會計 質量(15分)　│　　│間和要求完成檢查工作│　　│　　│工作綜合管理檔案資料 　　　　　　│　　│。　　　　　　　　　│　　│　　│進行統計評價，將各行 　　　　　　│　　│　2.上報的檢查材料是│　　│　　│分為優、好、較好、一 　　　　　　│　　│否完整。　　　　　　│　　│　　│般、較差、差六類分別 　　　　　　│　　│　3.檢查過程中是否按│　　│　　│按本項分值的對應權重 　　　　　　│　　│總行規定嚴格要求，上│　　│　　│100%、90%、80%、60% 　　　　　　│　　│報的檢查報告是否真實│　　│　　│、30%、0%計算得分。 　　　　　　│　　│。　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　(六)附加分│　　│　附加得分=獎勵得分│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│－處罰扣分　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　獎勵得分　│　　│　1.會計改革或會計管│　　│　　│　獎勵最高得分不得超 　　　　　　│　　│理工作成績顯著，受總│　　│　　│過15分，由考核部門根 　　　　　　│　　│行表彰的。　　　　　│　　│　　│據相關資料綜合評定， 　　　　　　│　　│　2.對總行會計改革提│　　│　　│酌情加分。　　　　　 　　　　　　│　　│出優化方案被總行采納│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│，并產生明顯效果的。│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　3.會計管理工作受到│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│地方表彰的。　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　4.會計達標升級(基 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│礎工作規范化管理)工 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│作處于全國領先水平。│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　處罰扣分　│　　│　1.會計基礎管理工作│　　│　　│　由考核部門根據各一 　　　　　　│　　│被總行通報批評。　　│　　│　　│級分行問題的多少、程 　　　　　　│　　│　2.會計管理工作不到│　　│　　│度進行綜合評定，酌情 　　　　　　│　　│位或有失誤，給我行造│　　│　　│扣分，扣分最高不超過 　　　　　　│　　│成一定的資金損失或資│　　│　　│25分。　　　　　　　 　　　　　　│　　│金風險。　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　二、會計報│100 │　考核內容和考核標準│　　│　　│　單項得分×20%權重 表及會計分析│　　│按《中國建設銀行會計│　　│　　│為該項考核最后得分　 　　　　　　│　　│報表考核辦法》執行　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　三、下級行│100 │　以會計現狀得分、附│　　│　　│　單項得分×40%的權 會計工作質量│　　│加得分之和為實際得分│　　│　　│重為該單項最后得分　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　(一)會計現│　　│　以各分項實際得分之│　　│　　│　　　　　　　　　　 狀　　　　　│　　│和為該單項實際得分　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　1.會計機構│　　│　1.各有關崗位是否建│　　│　　│　由考核部門掌握實際 和人員情況　│　　│立崗位責任制。　　　│　　│　　│情況評價。將各行分為 　(12分)　　│　　│　2.重要崗位是否建立│　　│　　│優、好、較好、一般、 　　　　　　│　　│定期輪崗制度。　　　│　　│　　│較差、差六類分別按本 　　　　　　│　　│　3.會計主管的監管措│　　│　　│項分值的對應權重100% 　　　　　　│　　│施是否得力。　　　　│　　│　　│、90%、80%、60%、30% 　　　　　　│　　│　4.在崗會計人員的數│　　│　　│、0%計算實際得分。　 　　　　　　│　　│量及業務素質(文化程 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│度、職稱)是否滿足業 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│務要求。　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　5.本行、下級行會計│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│主管人員的任免是否經│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│過相應的上級主管部門│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│審批。　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　2.會計核算│　　│　1.科目使用是否符合│　　│　　│　由考核部門根據會計 與管理　　　│　　│規定。　　　　　　　│　　│　　│大檢查匯總情況，結合 (35分)　　　│　　│　2.是否按規定設置賬│　　│　　│總行掌握實際情況，進 　　　　　　│　　│戶。　　　　　　　　│　　│　　│行綜合評價。將各行分 　　　　　　│　　│　3.會計報表數據是否│　　│　　│為優、好、較好、一般 　　　　　　│　　│真實。　　　　　　　│　　│　　│、較差、差六類，分別 　　　　　　│　　│　4.會計賬賬、賬表是│　　│　　│按本項分值的對應權重 　　　　　　│　　│否相符。　　　　　　│　　│　　│100%、90%、80%、60% 　　　　　　│　　│　5.會計資料裝訂保管│　　│　　│、30%、0%計算實際得 　　　　　　│　　│是否符合規定。　　　│　　│　　│分。　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　6.是否按規定計算利│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│息。　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　7.銀行承兌匯票逾期│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│墊款是否納入規定科目│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│核算。　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　8.前臺業務(憑證審 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│查、憑證處理、業務流│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│程等)是否嚴格實行規 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│范化的管理。　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　9.有價單證、重要物│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│品的保管和使用是否符│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│合規定：　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(1)登記簿設置齊全 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│；　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(2)交接手續健全； │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(3)印、壓(押)、證 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│、機按規定保管和使用│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│。　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　10.會計核算差錯率 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│是否控制在合理的標準│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│之內。　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　3.內部控制│　　│　1.重要崗位人員變動│　　│　　│　同上　　　　　　　 制度執行情況│　　│是否建立嚴格的交接制│　　│　　│　　　　　　　　　　 (35分）　　 │　　│度，并能夠認真執行。│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　2.大額支付款項是否│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│嚴格執行內部授權制度│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│。　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　3.內部往來報單及匯│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│票委托書是否交由客戶│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│自帶。　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　4.同城票據交換環節│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│的管理是否符合制度規│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│定：　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(1)票據交換專用章 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│的嚴格分人保管；　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(2)票據交換崗位人 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│員配備齊全；　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(3)清算員、記賬號 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│、交換員分工明確。　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　5.資金清算崗位人員│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│分工是否明確。　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　6.內外部賬務核對：│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(1)內部往來是否按 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│旬對賬；　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(2)對賬是否相符； │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(3)是否認真辦理其 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│他往來類賬務[人民銀 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│行往來、系統內往來、│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│調撥資金預撥(撥入)費│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│用、拆入(拆出)資金] │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│的核對；　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(4)是否按月與開戶 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│單位進行賬務核對　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　7.印、證、押(壓數 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│機)是否嚴格分人保管 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│。　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　4.結算出納│　　│　1.銀行匯票、銀行承│　　│　　│　同上　　　　　　　 業務　　　　│　　│兌匯票、支票、信用卡│　　│　　│　　　　　　　　　　 (18分)　　　│　　│、內部往來憑證等重要│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│空白憑證交接、登記、│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│保管、使用是否符合規│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│定。　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　2.銀行匯票、銀行承│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│兌匯票、銀行本票底卡│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│與賬、登記簿是否相符│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│。　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　3.銀行承兌匯票承兌│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│、貼現手續是否齊全、│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│合規。　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　4.現金收付款程序：│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(1)收付現金是否按 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│先收款、后記賬，先記│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│賬、后付款流程處理；│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(2)是否堅持換人復 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│核；　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(3)尾款箱保管是否 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│做到雙人裝箱、雙人上│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│鎖、雙人清點入庫；　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(4)是否做到日清日 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│結、按日盤點、中午碰│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│庫；　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(5)營業終了，尾箱 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│是否按規定入庫保管。│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　5.金庫管理情況：　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(1)是否堅持雙人管 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│庫、雙人出入庫、雙人│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│守庫、雙人押運制度；│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(2)金庫鑰匙的保管 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│和使用是否符合制度規│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│定；　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(3)是否按制度規定 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│認真組織查庫。　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　(二)附加得│　　│　附加得分=獎勵得分│　　│　　│　　　　　　　　　　 分　　　　　│　　│－處罰扣分　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　1.獎勵得分│　　│　總行會計大檢查中，│　　│　　│　由考核部門根據年度 　　　　　　│　　│未發現其下級行有任何│　　│　　│評比資料酌情加分，最 　　　　　　│　　│違規違章操作現象的　│　　│　　│高獎勵得分不超過15分 　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│。　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　2.處罰扣分│　　│　1.亂用會計科目。　│　　│　　│　由考核部門根據會計 　　　　　　│　　│　2.違規違章操作的，│　　│　　│工作綜合管理檔案資料 　　　　　　│　　│給我行資金造成直接經│　　│　　│和掌握實際情況，區別 　　　　　　│　　│濟損失或資金風險的。│　　│　　│不同性質，按情節輕重 　　　　　　│　　│　3.有人為調賬調表現│　　│　　│酌情扣分，最高扣分不 　　　　　　│　　│象的。　　　　　　　│　　│　　│超過25分。　　　　　 　　　　　　│　　│　4.下級行會計檢查報│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│告嚴重失真的。　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　5.本行自查中未能發│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│現的上述嚴重違章違規│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│事項，被總行檢查發現│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│的，扣完25分。　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　四、重大貢│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　由考核部門根據掌握 獻和重大事故│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│實際情況，區別性質、 、案件情況　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│情節和影響的大小計分 　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│，本項為前三項總分的 　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│附加(減)分　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　1.差錯、事│　　│　實際得分=獎勵得分│　　│　　│　　　　　　　　　　 故　　　　　│　　│－處罰扣分　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　獎勵得分　│　　│　協助他行避免因他行│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│并錯事故而可能造成資│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│金損失，其金額在10萬│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│～100萬元的加0.5分；│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│100～1000萬元的加1分│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│；1000萬元以上的加　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│1.5分。　　　　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　處罰扣分　│　　│　他行差錯、事故要求│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│協助追堵資金時，因本│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│行協防不力，直接導致│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│結算糾紛，影響建行信│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│譽的，其金額在10～　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│100萬元的扣0.5分；　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│100～1000萬元的扣1分│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│；1000萬元以上的扣　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│1.5分。　　　　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　本行差錯按上述加倍│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│扣分。　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　2.案件　　│　　│　實際得分=獎勵得分│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│－處罰扣分　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　獎勵得分　│　　│　1.在檢查中發現和堵│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│截案件的，金額在1～ │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│100萬元加2分；100～ │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│500萬元加3分；500萬 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│元以上加4分。　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　2.協助他行追回經濟│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│損失或避免經濟損失的│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│，其金額在10～100萬 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│元的案件加2分；100～│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│1000萬元的案件加3分 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│；1000萬元以上的案件│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│加4分。　　　　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　處罰扣分　│　　│　凡發生案件造成的經│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│濟損失達1～10萬元的 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│，扣2分；凡發生案件 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│造成的經濟損失達10～│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│50萬元的，扣減3分； │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│凡發生案件造成的經濟│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│損失達50～100萬元的 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│，損減4分；凡發生案 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│件造成的經濟損失達　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│100～500萬元的，扣減│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│5分；凡發生案件造成 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│的經濟損失達1000萬元│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│的，扣減6分；凡發生 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│案件隱瞞不報的，一經│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│發現根據金額大小，比│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│照上述標準加倍扣分。│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┴──┴──────────┴──┴──┴────────── 附：三　　　　　　　一級分行會計工作考核指標 ─────────────┬────┬───────────────── 　　　　　考核指標　　　　│　分值　│　　　　　　　考核部門　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 一、會計改革及管理　　　　│A×40%　│　　　　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 1.會計改革　　　　　　　　│　10　　│督導處　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 2.綜合管理　　　　　　　　│　 4　　│制度處、信息處、結算出納處、督導處 ─────────────┼────┼───────────────── 3.會計基礎規范化管理　　　│　 4　　│督導處　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 4.會計培訓　　　　　　　　│　 4　　│督導處　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 5.會計檢查　　　　　　　　│　18　　│制度處、信息處、結算出納處、督導處 ─────────────┼────┼───────────────── 6.附加分　　　　　　　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 二、會計報表及分析　　　　│A×20%　│信息處、結算出納處　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 三、下級行會計工作質量　　│A×40%　│　　　　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 1.會計現狀　　　　　　　　│　40　　│制度處、信息處、結算出納處、督導處 ─────────────┼────┼───────────────── 2.附加分　　　　　　　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 四、差錯、事故、案件　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 1.差錯、事故　　　　　　　│　　　　│信息處、結算出納處、督導處　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 2.案件　　　　　　　　　　│　　　　│督導處　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 　　　　　 合　計　　　　 │　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┴────┴───────────────── 附：四　　　　　一級分行會計工作核資料上報時間表 ────────────────┬──────────┬──────── 　　　考核地計工作資料名稱　　　│　　　上報時間　　　│　　報送部門　　 ────────────────┼──────────┼──────── 1.年度會計工作計劃　　　　　　　│1月31日前　　　　　 │督導處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 2.年度會計工作總結　　　　　　　│次年1月8日前　　　　│督導處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 3.年度會計改革主要考核指標　　　│12月31日前　　　　　│督導處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 4.年度會計達標升級開展情況　　　│12月31日前　　　　　│督導處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 5.年度會計培訓開展情況　　　　　│12月31日前　　　　　│督導處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 6.有關規章制度貫徹執行情況專題材│按文件要求或通知時間│督導處或通知部門 料　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 7.會計部位重大差錯、事故案件統計│每季度末5日內　　　 │督導處　　　　　 資料　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 8.會計檢查年度總結報告　　　　　│12月31日前　　　　　│督導處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 9.會計報表及分析　　　　　　　　│按各類報表規定時間　│信息處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 10.會計人員結構統計表　　　　　 │12月31日前　　　　　│督導處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 11.會計差錯率　　　　　　　　　 │季初5日內上報　　　 │督導處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 12.臨時性會計工作材料　　　　　 │按通知要求　　　　　│通知部門　　　　 ────────────────┴──────────┴──────── 附：五　　　　　 １９９８年會計改革主要考核指標 　 　　１．賬務集中率指標。該指標主要考核各行賬務集中管理工作實施情況，從集中度和集中面兩個方面進行考核。集中度指各一級分行所屬二級分行開展賬務集中管理的組織實施情況；集中面指一級分行所屬各營業網點已實現賬務集中管理的情況。該指標計算公式如下： 　　二級分行賬務集中率=（統計期止已實現賬務集中管理的二級分行數÷全轄二級分行總數）×１００％ 　　網點賬務集中率=（統計期止累計集中的營業網點數÷全轄營業網點總數）×１００％ 　　２．集中稽核率。該指標主要