在最后一篇文章中，作者詳細介紹了如何在ERP系統中處理當月結算的差價問題。在接下來的文章中，筆者將對交叉結帳的情況進行系統的闡述。

I.月結和跨月結的區別。結合差價的處理，本月結算和跨月結算在ERP系統中仍有較大的影響。跨月結算是指本月采購貨物，月末進行財務結算，下月發出供應商發票的情況。也就是說，供應商當月發貨，月底發發票。

跨月結賬不利于成本調整。我們都知道，每個月末，財務部門都需要在ERP系統中進行成本結轉操作。一般來說，這個時間不能耽誤。這主要是因為月末成本核算和成本結轉后，系統會形成存貨成本、制造成本等內容的報表。下個月的成本積累或庫存成本轉化都是基于這個報表，不會重復以前的數據統計，這主要是為了提高系統的效率。每次發對賬單都要統計上個月的交易記錄，顯然不是一件很現實的事情。成本調整受ERP運行機制的影響。如果差價發生在上個月，本月發現并調整時，就會遇到操作上的麻煩。為了保證數據的準確性，ERP系統一般不允許用戶在關閉期間對數據進行調整。成本關閉操作完成后，系統會自動關閉當月期間，防止用戶修改。此外，如果跨月調整成本數據，將涉及許多成本憑證。這也意味著上月末財務成本會計制作的一些成本憑證可能要作廢，相關報表也要調整，這將大大增加財務人員的工作量。在ERP項目實施過程中，需要盡量避免這種對原始單據和憑證的大規模調整。

2。處理方法一：車票到前不結算。在車票到達之前結帳是一種相對簡單的方法。當企業處于強勢地位時，往往采用這種方法。我們都知道，正常情況下，月末需要將采購訂單生成應付憑證，結賬操作已經完成。如果發票未到，則表示供應商發票未到時不生成應付憑證。這樣可以減少修改憑證的機會。

其他處理方式與當月結算方式沒有本質區別，這里不再重復。接下來，筆者將重點介紹暫估存貨的處理方法。

3。處理方式二：暫估存貨差價的處理方式。

嚴格地說，如果發票在當月沒有到達，企業必須估計庫存。也就是說，如果供應商的發票當月未到，企業必須在月末估算存貨成本作為存貨的入賬價值；然后在下月初，將紅字回沖或發票到賬時，再根據結算進行處理當月的方法。

本月結賬與本月結賬的主要區別是月末進行存貨暫估，收到發票或月初進行存貨暫估回沖操作。其他作業基本相同。

但對于跨月結算造成的價差，筆者提出了一些建議，供各企業參考。

1。在出現價差的情況下，要控制好管理。事實上，我們可以在管理上杜絕這種情況，也沒有必要把它放到ERP系統中去解決。我記得第一次接觸ERP系統的時候，在一家生產企業擔任ERP項目內部實施者的時候，也遇到過類似的問題。當時，供應商的發票總是拖到下個月中旬。這給ERP系統的運行帶來了很大的麻煩。后來，我和企業負責人溝通后，他支持了我的決定，要求采購人員加強對供應商的管理，讓他們在月底發發票。同時，將當月結算日修改為25天，使供應商有足夠的時間開具發票。也就是說，在ERP系統中，采取任意結算日的方式，以上月26日至本月25日為一個月，本月25日以后的業務應計至下月。這樣，供應商就可以有5天時間做發票相關的事情。經過這樣的調整后，再加上對供應商的嚴格要求，比如發票遲到一個月，延遲付款一個月等等，供應商會在月底前準備好發票，避免交叉結算的發生。

但是，某些ERP系統可能不支持任何截止日期的功能。在這種情況下，我們可以采取折衷的辦法。如人為撥備，發貨26天后，企業的采購訂單日期改為下個月初。在這種情況下，雖然是在月末發送，但可能是因為企業的接收日期是下個月。因此，在ERP系統中，它將被視為下個月的交易。這樣一來，就需要注意下個月及時開盤。這是因為如果執行正常關閉，則上個月的期間將關閉，而本月的期間將打開。此時，如果沒有結算操作，我們需要將交易日期更改為下個月。此時，我們需要手動打開下個月的期間。否則，如果下個月的期間未打開，我們將無法保存或審核任何交易文檔，包括采購訂單。為了簡單起見，我們可以先打開當前月份的所有期間，然后使用關閉操作關閉相應月份的期間，而不關閉月份。

2。跨月結賬時，盡量不調整上月成本，直接調整當月成本。在最后一篇文章中，我們詳細闡述了差價對庫存成本、發行成本和產品成本的影響。本月中旬，月末基本完成產品成本的相關統計。因此，在按月結算的情況下，價差對成本的影響相對較小，至少在財務成本核算的情況下，相關憑證更容易做到。然而，在跨月結算的情況下，它將對成本活動產生更大的影響。

上個月采購的物料的采購成本為200000，而本月供應商發票上該批物料的價值為210000。在這種情況下，如果這批材料已經在上個月使用過，必然會導致上個月的成本不準確。價差越大，或者生產成本越便宜，影響就越大。不管影響有多大，我建議最好不要因此而調整上個月的賬目。因為這次調整的范圍確實很大。如果要調整上月成本，至少要將上月所有與成本相關的憑證作廢，然后重新制作相關憑證，最后關閉上月成本。這還沒有結束，因為這個月的費用在上個月的基礎上也發生了變化，所以我們需要調整這個月的相關內容。跨月結賬時間越長，需要調整的內容就越多。因此，當企業無法跨月結算時，最好盡量減少成本的影響。如果發現前幾個月發生的價差本月可以調整，本月就會調整。也就是說，在跨月結賬、價差的情況下，最好在跨月成本調整單的單據性質中將成本更新編碼設置為N。這樣，月末結賬時，不會影響原成本，只會增加庫存金額。然后通過成本調整單，手工調整相關成本。這樣可以將影響因素控制在最小范圍內。

3。在參與項目的過程中，筆者也遇到了一種折衷企業的處理方法，值得大家借鑒。比如上個月某物料的差價總額為1萬元時，就不會通過差價來處理。但在本月的貨款中，如果還需要購買一種材料，則在原材料采購成本的基礎上再增加1萬元。在這種情況下，甲方的存貨金額和貨款