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寧波
庫存現金的時間順序是什么
現金日記賬是一種按時間順序排列的賬簿，用于核算和監督日常現金余額。通過它，可以全面、持續地了解和掌握企業日常現金收支動態和庫存余額，為企業日常現金收支活動的分析和檢查提供信息。現金日記帳一般采用借方、貸方、余額三欄式。
現金日記賬的收入欄和支付欄由出納根據經濟業務發生的時間順序，逐日登記，核對簽字后的現金收付憑證和從銀行提取現金時填寫的銀行存款支付憑證。為了簡化現金日記帳的登記手續，對于同一經濟業務的同一天，還可以匯總登記。每天結束時，出納應做以下工作：
①將“本期收入”和“本期付款”之和記入現金日記帳，然后計算本期余額并記入“余額”欄。
②核對現金日記帳的當日余額與實際庫存現金金額，二者應一致。如果不一致，及時查明原因，并進行調整，確保賬實相符。
③將現金日記帳中的當期余額與庫存現金限額進行比較，如果余額超過限額，應及時匯至銀行；如果余額不足，則應從銀行提取，以滿足日常開支的需要。每月月末，月末余額也應在現金日記帳中結算，現金日記帳應與現金總分類賬的月末余額一致。
現金日記帳的格式也可以是多欄現金日記帳。在這種格式下，每個月末，應結算現金賬戶對應的每個賬戶的總金額，并相應地登記相關的總賬賬戶。由于多欄式現金日記賬的使用涉及的欄目較多，因此現金收支一般都是建立日記賬進行核算，即現金收支日記賬和現金支出日記賬。多欄式現金日記賬能夠真實反映現金收入的來源和現金支出的使用情況，簡化了制證程序。現金收入日記賬是根據現金收入的對方科目設置的。每天結束時，為了計算庫存現金余額并核對賬目，應將現金支付日記帳中當天的總貸方金額記入收入日記帳。
持有外幣現金的企業，應按人民幣現金和各種外幣現金分別建立“現金日記賬”進行序貫核算。以上是關于這方面的法律知識，希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務，我們也支持在指定區域網上選擇律師，他們都有相關律師的詳細信息。你知道嗎
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