財務管理制度一總則1。為規(guī)范公司日常財務行為，充分發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理中的作用，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《企業(yè)會計準則》，制定本制度，為方便公司各部門和員工有效監(jiān)督公司財務部門的工作，進一步完善公司財務管理制度，維護公司和員工的合法權(quán)益，特制定本制度；

財務管理制度模式

財務管理規(guī)則

I.一般原則

1。公司財務實行以“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)支付，由相關業(yè)務部門總經(jīng)理書面授權(quán)，財務負責人監(jiān)督；計劃外支付必須經(jīng)公司總經(jīng)理書面授權(quán)。嚴格執(zhí)行《會計法》和有關財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督，確保會計信息合法、真實、及時、準確、完整。（1） 財務經(jīng)理的職責。提出崗位設置、人員配備、會計組織程序等方案，同時負責會計人員的選拔、培訓和考核。貫徹執(zhí)行國家財稅政策法規(guī)，根據(jù)公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務會計制度，檢查、考核公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況。對成本進行預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗，節(jié)約成本，提高經(jīng)濟效益。其他相關工作。（2） 財務主管職責1。負責公司的日常財務工作。負責對本部門內(nèi)部機構(gòu)設置、人員配備、招聘、晉升、解聘等提出方案和意見。負責本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。負責制定公司會計、財務管理制度，實施會計電算化管理。嚴格執(zhí)行國家財務法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。參與公司資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析、決策和管理，指導、監(jiān)督、檢查本部門的工作。組織指導財務收支計劃、財務預決算的編制，并監(jiān)督實施；協(xié)助財務經(jīng)理對成本進行控制、分析和考核。負責財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集、歸檔，并按規(guī)定程序上報銷毀。參與制定價格、工資、獎金和福利政策。

12。完成領導交辦的其他工作。（3） 會計責任。按照國民經(jīng)濟核算制度的規(guī)定，記賬、重復記賬、報告記賬，做到手續(xù)齊全、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；

2。發(fā)票開具與審核，監(jiān)督各項業(yè)務資金的發(fā)生與收回，整理、審核、匯總業(yè)務報告，監(jiān)督、保管業(yè)務合同的執(zhí)行情況，填寫統(tǒng)計報表；

3、會計核算、財務制度監(jiān)督，會計檔案保管管理工作；

4、完成部門負責人或相關領導交辦的其他工作。（4） 出納職責：1。建立健全現(xiàn)金出納的各種賬簿，嚴格審核現(xiàn)金收支。

2。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不手工支付現(xiàn)金，不向國庫發(fā)白條。三。每日結(jié)算，每月結(jié)算銀行日常及現(xiàn)金收支，并及時核對，確保帳實相符。三是現(xiàn)金管理制度1。所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。為建立和完善現(xiàn)金日記賬，出納應根據(jù)批準的收支憑證登記現(xiàn)金流水賬，并每天核對庫存。天晴月結(jié)，帳實相符。當手頭現(xiàn)金超過3000元時，必須存入銀行。收銀員收到現(xiàn)金時，應立即出具支票領用登記表一式四份，由付款人在右下角簽字，交付款人、營業(yè)部、出納、會計留存。

5。任何現(xiàn)金支出必須按照相關程序報批（詳見支出審批制度）。如因出差或其他原因需墊付現(xiàn)金，必須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可發(fā)放現(xiàn)金。借款人出差或借錢回來后三日內(nèi)，應向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

6。收銀員在處理完收據(jù)后，必須在已審核的收據(jù)上簽字，并在原始收據(jù)上加蓋現(xiàn)金收付章，防止重復報銷。出納負責支票的購買、填寫和保管。建立健全《銀行存款日記賬》，出納根據(jù)批準的收支收據(jù)，依次登記銀行經(jīng)常性收支賬戶，每日結(jié)清余額。

3。出納收到支票后，必須立即出具“支票收回登記表”一式四份，由付款人在右下角簽字，交付款人、付款部門、出納、會計留存。

4。支票的使用必須由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）填寫并簽字。

5。支票上必須填寫收款人姓名。

6。支票必須由收款方簽字或蓋章。五、保管印章

1，銀行印章必須分開保管。財務專用章和總經(jīng)理章分別由財務經(jīng)理和出納保管。6現(xiàn)金和銀行存款支票1。出納每周完成工作后，出納應就庫存現(xiàn)金和銀行存款的存款、收入、支出和余額編制一份“出納報告”，并在周五下午和周末定期檢查會計或總經(jīng)理指定人員保管的出納庫存現(xiàn)金賬目每月抽檢時間。

2。出納應將銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單余額核對，會計應編制“銀行存款余額調(diào)整表”核對未清賬戶。

3。其他按有關會計制度和規(guī)定執(zhí)行。本文旨在簡化支出審批程序，提高工作效率。

2。防止私人占用公司財產(chǎn)。（1） 使用商業(yè)單位制，授權(quán)在商業(yè)計劃和預算內(nèi)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門負責人對本單位業(yè)務指標負全責）。

（2）部門經(jīng)理可以書面形式將其職權(quán)或部分職權(quán)委托給副經(jīng)理或部門負責人。

（3）授權(quán)方法可分為兩類：

3。審批程序。計劃報銷：

經(jīng)辦人、證明人（帶原始憑證）、主管經(jīng)理（部門負責人）、財務部

2。計劃外報銷：

經(jīng)辦人、證明人（帶原始憑證和超支報告）、主管經(jīng)理（部門負責人）、財務

4。計劃審批內(nèi)容。日常辦公用品、電腦周邊配件、耗材的采購支出計劃由運營中心匯總，報公司總經(jīng)理批準。經(jīng)營管理中心原則上統(tǒng)一采購入庫，各部門登記領用，并錄入各部門費用。運營管理中心每月月底向財務部提供相關方面的詳細清單（各部門簽字確認）。

2。固定資產(chǎn)及辦公家具（含機房、OA設備）：采購計劃由各部門提交，部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準，協(xié)調(diào)采購