1、 原則。嚴格財政收支審批制度。公司發生的一切費用，經辦人必須填寫《費用報銷單》，注明支出原因、項目、發票號碼、報銷金額、經辦人簽字、部門經理簽字、財務經理審核（按有關規定），并在計劃內外辦理相關手續批準后，出納方可付款。2加強報銷管理。當月賬戶、當月賬戶、25日以后賬戶最遲不得超過次月3日。

3。為了分清責任，實行部門核算，不應將不同人員的業務費用混同在一張報銷單上。

2。相關支出部門審計

對于所有報銷內容，相關部門管理者必須對其合理性和必要性進行審計。第三，財務部門應按照相關財務規定和內部財務制度對所有報銷單進行審核。第四，審計權限與審批權限相同。五是費用報銷和借款時間。六是報銷程序要嚴格執行財務報銷制度。如果是客戶或分公司報銷，應向財務部說明并保留復印件，原件交給客戶。報銷計劃中必須提供的原始單據：

1。版面費、廣告代理費：部門憑發票填寫《費用（成本）報銷單》，財務部核對票證（附媒體公布的明細表），核對無誤后付款。

2。印刷費（膠片制作費）：部門憑發票填寫《費用（成本）報銷單》，核對無誤后附《印刷品結算單》，經財務審計后支付。

3。辦公用品及低值易耗品：由運營管理中心采購，運營管理中心保管人員將發票與實物核對后，憑發票填寫《費用報銷單》（附驗收單及調撥明細）。各單位采購的，按發票填寫《費用報銷單》，經本級領導批準后報銷。

4。機房、OA設備：技術部保管員將發票與實物核對無誤后，填寫驗收單、發貨單。憑發票填寫費用報銷單（附受理單）。材料費：各單位采購圖書、資料時，應先將圖書、資料、發票送資料管理部（運行管理中心）登記驗收，并加蓋印章、編號。經辦人憑發票填寫費用報銷單（附受理單）。

6。差旅費必須在返回后3天內報銷。部門經理審核票據的合理性，并與旅行者簽署報銷單進行核對，然后將貸款核銷給財務部。各單位經理報差旅費，經區域總裁批準后，憑報銷單核銷借款。3日內無故未及時報銷的，財務部應督促報銷一次。仍未報銷的，由財務部負責從當月工資、獎金中扣除。試用期人員出差的借款，由經理擔保，視同經理借款。

7。營業費用：所有營業費用票據必須開具明細發票，并由業務員在票據背面簽字。各單位應當勤儉節約地使用業務費用，除業務需要外，任何人不得用于個人消費。商務招待費由兩人以上簽字，注明時間和顧客姓名；加班餐費由全體就餐者簽字；交通費注明起點、地點和原因；禮品費注明姓名、禮品名稱和數量；并在快遞單上注明客戶姓名。所有費用計入部門成本。未按規定填寫說明或簽字的，財務人員應退還報銷憑證并說明原因。

8。計劃外報銷手續必須有審批報告，其他手續與計劃內相同。

差旅費報銷管理規定為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的費用標準，特制定如下規定：

（1）差旅費人員是指離開城市一天以上的員工經公司總經理批準的各項公務活動。

（2）出差人員應持公司部門經理、運營中心、總經理簽署的出差申請表。申請表應注明部門名稱、出差人員姓名、出差時間、地點、出差原因、出差交通工具及預計差旅費，并報總經理批準。憑申請表辦理貸款、報銷手續后，將申請表報運營管理中心備案。

（3）批準程序：一般人員在特殊情況下需要出差，必須經總經理批準，報公司總經理批準。

1。出國旅游的員工可以提前借到一定數額的差旅費。出差回來后，三天內憑單據報銷。逾期不償還的，從工資中扣除借款。

2。出差人員的住宿費、城市交通費、伙食補貼實行定額承包（詳見所附差旅費報銷標準），由出差人員自行調整使用，節余歸本人所有，超支部分不予補償。

③乘火車旅行時，一般以硬臥為標準。如果買不到硬臥車票，將按硬座票價的60%給予補貼。

4。出差期間的招待費必須事先經總經理批準。（5） 市內往返機場、車站的交通費用允許憑車票報銷（不含出租車費用）。（6） 因公出差參加展覽的交通、雜費、門票等，允許憑門票單獨報銷；到外地參加會議、展覽等活動的，住宿等費用由對方承擔的，不得報銷申請報銷差旅費，領取公司補貼。

7。外出學習、培訓、參加會議等，集體安排食宿的，按統一標準報銷，不享受任何補助。

9。出行補貼天數的計算方法：

（1）出發日補貼的計算：以有效報銷機票或機票的準確駕駛或出發時間為準：上午12:00前出發的，享受全天補貼；上午12:00后出發，當天不能到達目的地的，享受半天補貼全天補貼；上午12:00后離場者可享受半天補貼；12:00后離場并于當天到達目的地停留者可享受全天補貼；

（2）抵日補貼計算：以有效報銷機票或機票的準確開車或起飛時間為準；上午12:00前返程者可享受半天補貼；12:00后返程者可享受全天補貼。

10。出差天數計算方法：按實際天數計算。

11。成本核算：公司所有人員的差旅費計入各部門成本。

12。其他

（1）報銷差旅費時，應提供相應的票據（如住宿費、市內交通費、餐費等），由財務部門進行賬務處理。如果無法提供相應的票據，每日補貼超過30元的部分，由財政部門按國家規定代扣代繳。

（2）購買折扣票（票面不得更改）的，必須按折扣后的實際價格填寫