發(fā)行部門(mén)：北京發(fā)行編號(hào)：編者按：為貫徹落實(shí)《關(guān)于加強(qiáng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)上市公司監(jiān)管工作的通知》要求，北京證監(jiān)局根據(jù)現(xiàn)行有關(guān)法律法規(guī)，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的授權(quán)職責(zé)和上市公司監(jiān)管部門(mén)的內(nèi)部工作程序，制定了《北京證監(jiān)會(huì)上市公司信息披露（定期報(bào)告）審核工作程序》，這不僅是上市公司定期報(bào)告事后審查的文本，也是審查人員的操作指南。《工作程序》作為監(jiān)管部門(mén)規(guī)范化、規(guī)范化工作的一種模式，確定了中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)信息披露監(jiān)管審查的工作標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)明確了上市公司的監(jiān)管重點(diǎn)，這有助于提高信息披露的質(zhì)量和水平，提高監(jiān)管工作的透明度，使廣大投資者建立起對(duì)市場(chǎng)規(guī)范的信心。在一定意義上，這種監(jiān)督模式和經(jīng)驗(yàn)值得借鑒。上市公司信息披露（定期報(bào)告）審核是上市公司年報(bào)、中期報(bào)告按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定發(fā)布后的一項(xiàng)事后審核和監(jiān)督工作，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)工作安排和北京證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部?jī)?nèi)部工作程序。對(duì)上市公司的定期報(bào)告進(jìn)行事后審查是中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)重要舉措，也是其他監(jiān)管事項(xiàng)的基礎(chǔ)性工作。本規(guī)定是對(duì)上市公司定期報(bào)告進(jìn)行事后審查的規(guī)范性文本，也是對(duì)審查人員的操作指導(dǎo)。1、 在準(zhǔn)備階段，本階段工作的重點(diǎn)是在掌握相關(guān)規(guī)定和評(píng)審要求的前提下，由專(zhuān)職人員收集相關(guān)信息，（一）向轄區(qū)內(nèi)的上市公司發(fā)出通知，明確定期報(bào)告的要求，并規(guī)定，按照管理量化、規(guī)范化的監(jiān)管思路，審計(jì)報(bào)告全文和審計(jì)報(bào)告原件一式兩份，在定期報(bào)告發(fā)布當(dāng)日連同定期報(bào)告光盤(pán)一并報(bào)送本所上市公司監(jiān)管部門(mén)（二）對(duì)個(gè)人負(fù)責(zé)，由主任下達(dá)任務(wù)單，確定審核人，本研究的主要內(nèi)容是：（1）法律：《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》（2）《條例》《公開(kāi)發(fā)行股票的公司信息披露實(shí)施細(xì)則》，上市公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)：年度報(bào)告內(nèi)容與格式，上市公司信息披露內(nèi)容與格式第3號(hào)：中期報(bào)告內(nèi)容與格式，《公開(kāi)發(fā)行股票的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號(hào)：凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算與披露》、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)則第13號(hào)：季度報(bào)告內(nèi)容和格式的特別規(guī)定》，《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露準(zhǔn)則》、《關(guān)于上市公司發(fā)布澄清公告有關(guān)問(wèn)題的通知》、《上市公司股東大會(huì)規(guī)范性意見(jiàn)》及相關(guān)規(guī)定的答復(fù)1-4號(hào)其他規(guī)范性文件：上海證券交易所《股票上市規(guī)則》，深圳證券交易所的《股票上市規(guī)則》、上海證券交易所和深圳證券交易所的《關(guān)于今年定期報(bào)告披露要求的通知》；上市部關(guān)于本年度報(bào)告后審有關(guān)事項(xiàng)的通知等。主要審查內(nèi)容：（1）上市公司治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行情況（2）公司資產(chǎn)安全情況（3）資產(chǎn)負(fù)債重組情況（4）控制權(quán)變更/主要高級(jí)管理人員變更情況（5）募集資金使用情況（6）重要關(guān)聯(lián)交易情況（7）擔(dān)保事項(xiàng)（8）訴訟事項(xiàng)（9）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性以及可能存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素（4）審核員收集相關(guān)信息，了解公司定期報(bào)告的發(fā)表日期，了解公司是否存在預(yù)虧/預(yù)警，是否有公司申請(qǐng)延期發(fā)布年度報(bào)告，是否批準(zhǔn)。2、 審議階段這一階段的重點(diǎn)是審議上市公司定期報(bào)告的形式和內(nèi)容