總則第一條的目的和依據是提高各公司的經營效率，配合財務部門統籌規劃，靈活使用資金，充分發揮其經濟效益。各公司除編制年度資本預算外，還應編制月度資本預測表，以實現資本利用效率的最大化。根據《關聯企業資金調度管理辦法》第一條至第四條的規定，制定本標準。第二條本準則所稱資金，是指庫存現金、銀行存款和可以隨時變現的有價證券。為便于編制報表和計算收支，預計資金僅指現金和銀行存款，可隨時變現的有價證券計入資金分配。第三條經營期間（一）資金提供部門除在編制年度經營計劃時提交年度資金預算外，還應當在每月24日前估算未來三個月的資金收支數據，各公司會計部每月28日前編制《未來三個月資金來源利用預測表》（附表4.1.1），每月修訂一次。次月15日前，編制上月實際與預期比較表，編制資金來源使用情況對照表（附表4.1.2）一式四份，報總經理（經理）審核。一份自留，一份總經理室（經理室），一份財務部，一份總經理室。收入第四條國內外銷售收入營業部應根據不同的銷售情況和收款期列示預計應收現金（現金）（表4.1.3）。第五條營業部為加工同行業產品而取得的勞務收入，應當按照公司收款情況和合同約定的預計應收（折）現金金額（附表4.1.3）列示。第六條退稅收入（一）退稅部門應根據申請退稅的進展情況，列明預計可退稅現金額（表4.1.3）（二），營業稅雖未實際退還，但能抵減現金支出的，可視為退還。第七條不能直接歸屬于前款收入的其他收入，包括財務收入、增資現金、低收入收入收入等，超過30萬元的，應當說明。支出第八條資本性支出（一）支出：根據土地管理小組或具體經辦部門提供的支付預算，按照土地購置款支付計劃列示（二）住房：根據建設進度，建設部估算所需資金（3）設備分期付款、關稅分期付款等：會計部按分期付款的付款日期列示（4）機械設備、雜項設備、預付工程保證金等，等：根據工程合同和進度，由工務部計劃支付預算，物資部根據外包信用證制定計劃，并列出預計支付資金（表4.1.4）。第九條物資支出物資部根據請購、采購、結匯業務，分別估算公司內外原材料采購支付資金（附表4.1.5）。第十條薪酬核算部門根據產銷計劃等信息和最新實際發生額，考慮預計支付金額。第十一條經常性費用（一）受托工廠：受托部門參照生產企業約定的付款條件和其他資料，安排預計的付款金額（二）生產費用：會計部門根據生產計劃，參考系統費用相關信息及最新實際金額，并考慮預計支付額（3）促銷費用：銷售部根據業務計劃和前幾個月的促銷費用占比計算并列示促銷費用（4）管理費用：會計部根據過去的實際發生額和實際發生額列示管理部門工作計劃（5）財務費用：會計部門根據財務部門的資金分配情況計算利息支出。第十二條不屬于上述項目的其他費用，包括支付長期（分期）付款、股息、紅利等，金額在30萬元以上的，應當說明。第十三條各單位應當按月編制資金來源使用情況對照表，了解資金使用的實際情況。如果實際金額與預期金額相差超過10%，數據提供部門應填寫《資金差異報告表》（附表4.1.6），列明差異原因，并于每月10日前送交會計部門匯總