員工的借款行為通過《借款制度》和《員工借款管理規定》進行規范：臨時工是否可以向企業借款，如何處理企業不還款、不在規定期限內報銷還款的問題，以及財務人員如何應對。償還貸款需要賬單

指定借款范圍：

1.員工出差需要借款的金額

2.銷售人員零星采購所需的金額

3.經財務部批準的周轉基金和備用金

4。業務需要的其他現金墊款（二）貸款限額1.出差人員的貸款限額按預計出差天數和標準核定：

火車票、船票、機票按預計金額借入補貼按每人每天100元借款

如果有特殊原因增加金額，應在貸款單上說明原因

<2.對于零星材料的采購，按計劃金額借款

3.營運資金和準備金限額按財務部批準的金額借款

4.其他借款根據實際情況填寫借款單，不允許再借款

（三）借款手續

1.員工借款應按借款限額填寫《現金借款單》（見表6.3），簽字蓋章

借款人部門負責人簽署的意見

公司主管總經理的指示

經財務總監批準

2.借款人應根據簽字完整的“現金借款單”到財務部辦理借款流程，出納經審核人審核后支付現金

3.員工必須按規定辦理借款手續，嚴格按照限額借款，否則，財務部不得支付。

4.財務部對已支付貸款的處理如下：

“現金借款單”是增加應收賬款的憑證。

“現金借款單”存根由出納保管，作為貸款收付的依據。

（四）償還貸款。

1。員工出差、零星采購歸來后，必須及時到財務部辦理報銷手續，結清欠款

2.會計應根據貸款申請嚴格審核報銷憑證，對不符合貸款申請目的的票據不予報銷，員工貸款的還款期限如下：

（1）出差貸款應在住宿最后一天或返回酒店之日起十天內到財務部辦理報銷和還款手續公司所在地（2）零星采購，以采購發票日期為準，十日內到財務部辦理報銷、還款手續。4.員工貸款的還款逐筆結算。如果現有貸款尚未結清，則不允許新貸款。具體還款程序如下：

（1）借款人應向財務部提交手續齊全的現金報銷文件，經審計人員審核后提交現金出納辦理現金支付手續。

（2）借款人全額還款時，出納檢查現金是否正確且與貸款單存根一致，然后簽發現金收據，作為借款人償還貸款的依據。同時，將借款單存根和現金收據提交借款人備案

5.如果實行零用金制度，借款人報銷時，財務部應支付現金，貸款應滾動使用。借款人從原部門調離后，應立即歸還所借備用金

（五）借款違約處罰

，未按照本制度規定辦理還款手續的員工將被視為挪用公款，并按照以下方法進行處罰：

1.如果超過采購發票日期和最后一天住宿日期，或超過退票日期逾期十日，逾期不歸還貸款的，從第十一日起每日收取1‰的罰息。財務部開具收據，從借款人的工資或報銷費用中扣除。拖欠利息的計算公式如下：

拖欠利息金額=貸款金額×1‰×逾期天數

2.如果員工出差回家一個月以上未到財務部辦理結算手續，除罰款外，他將被取消享受旅行補貼的資格