第一百七十六條【保險詐騙行為法律責(zé)任】投保人、被保險人或者受益人有下列行為之一，進(jìn)行保險詐騙活動，尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予行政處罰：

(一)投保人故意虛構(gòu)保險標(biāo)的，騙取保險金的;

(二)編造未曾發(fā)生的保險事故，或者編造虛假的事故原因或者夸大損失程度，騙取保險金的;

(三)故意造成保險事故，騙取保險金的。

保險事故的鑒定人、評估人、證明人故意提供虛假的證明文件，為投保人、被保險人或者受益人進(jìn)行保險詐騙提供條件的，依照前款規(guī)定給予處罰。

【釋義與適用】本條是關(guān)于保險詐騙行為法律責(zé)任的規(guī)定。

本條基本保留原《保險法》第138條的規(guī)定，原第(四)項與第(三)項合并成本條第(三)項，同時增加規(guī)定保險鑒定評估證明人的共謀保險詐騙行為的處罰規(guī)定。

一、保險詐騙行為的刑事責(zé)任

所謂“保險詐騙罪”，是指違反保險管理法規(guī)，以非法占有為目的，采取虛構(gòu)保險事故或隱瞞事實真相等手段，向保險公司索取保險金，數(shù)額較大的行為。根據(jù)我國《刑法》第198條保險詐騙罪具有以下構(gòu)成特征：

1、本罪的客體為公共財產(chǎn)所有權(quán)，更主要的是我國保險業(yè)的正常秩序。保險是一種根據(jù)合理的計算，通過建立保險基金，對自然災(zāi)害或意外事故所造成的財產(chǎn)或人身傷亡進(jìn)行經(jīng)濟(jì)上補(bǔ)償?shù)墓矟?jì)制度。投保人繳納保險費(fèi)依法建立起來的保險基金是屬于保險公司的公共財產(chǎn)。保險詐騙罪是企圖非法占有保險金，其行為侵犯了公共財產(chǎn)的所有權(quán)。同時，保險詐騙罪更主要的是侵犯了我國保險業(yè)的正常秩序。

2、本罪的客觀方面表現(xiàn)為要有保險欺詐行為，即虛構(gòu)保險事故，隱瞞事實真相，非法向保險公司索取保險金，數(shù)額較大的行為。保險欺詐的行為表現(xiàn)方式多種多樣，根據(jù)《刑法》的規(guī)定，構(gòu)成犯罪的保險欺詐行為，主要有以下幾種：(1)投保人故意虛構(gòu)保險標(biāo)的，騙取保險金，即投保人在投保時，向保險機(jī)構(gòu)投保的保險標(biāo)的，事實上根本不存在，而是投保人虛構(gòu)捏造的。(2)投保人、被保險人或者受益人對發(fā)生的保險事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險金的，即投保人、被保險人或者受益人為了騙取或多得保險金，在事故發(fā)生時，故意向保險機(jī)構(gòu)虛構(gòu)事故發(fā)生原因，將實際事故發(fā)生的不屬于保險理賠范圍內(nèi)的原因加以掩蓋，或者發(fā)生的保險事故屬于理賠范圍內(nèi)，上述人員為了多獲得保險金，故意夸大事故所實際造成的損失，欺騙保險公司。(3)故意造成保險事故，騙取保險金的，這種情形有各種表現(xiàn)形式：例如①投保人、被保險人或者保險受益人編造未發(fā)生的保險事故，騙取保險金的，即投保人投保后，少數(shù)人員為了騙得保險金，故意向保險公司提供虛構(gòu)的保險事故的有關(guān)證明資料，謊稱發(fā)生了保險事故，使保險公司陷于錯誤而支付保險金。②投保人、被保險人故意造成財產(chǎn)損失的保險事故，騙取保險金的，即行為人在自己的狀況惡化無力還債或基于其他原因，在保險期內(nèi)，故意損壞或毀滅保險財產(chǎn)，使其造成損失，然后向保險公司騙取保險金。③投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病、騙取保險金的，即在人壽或健康保險中，行為人為了騙取保險金，人為地故意對被保險人進(jìn)行傷害或者殺害或者故意致使被保險人發(fā)生疾病，造成被保險人死亡、傷殘或患病，從而騙取保險公司的理賠。此外，構(gòu)成保險詐騙罪的，在客觀方面，必須具備“數(shù)額較大”的條件。如果行為人騙取保險金數(shù)額沒有達(dá)到較大的，則不構(gòu)成犯罪。保險詐騙罪以行為人開始向保險人申請給付保險金時為著手，而不是以開始制造保險事故等為著手。例如，行為人為了騙取保險金，而放火燒毀已經(jīng)投保的房屋，進(jìn)而騙取保險金的，開始放火燒毀房屋時，還不是本罪的著手，以房屋被燒毀為根據(jù)向保險人提出給付保險金的請求時，才是本罪的著手。

3、本罪的主觀方面表現(xiàn)為直接故意，行為人在主觀上還具有詐騙保險金的目的。也就是說，本罪的主觀方面的故意是直接故意，間接故意由于不具有犯罪的目的，不屬于本罪主觀方面的故意范疇。過失亦不在本罪的主觀方面范疇之內(nèi)。保險欺詐主觀故意可以產(chǎn)生于投保以前(稱事前故意)，也可以產(chǎn)生于投保以后(稱事后故意)。對上述第1種、第4種與第5種行為，《刑法》特別強(qiáng)調(diào)必須是故意實施的，第2種與第3種行為顯然也只能是故意實施的。行為人認(rèn)識到自己的行為會發(fā)生破壞保險活動秩序和侵犯保險人財產(chǎn)的危害結(jié)果，并且希望這種結(jié)果的發(fā)生。行為人主觀上具有非法獲取保險金的目的，行為人所實施的行為都是為了非法獲取保險金，因而具有不法占有的目的。

4、本罪的犯罪主體可以是自然人，也可以是單位。構(gòu)成保險詐騙罪主體的自然人，一般應(yīng)指與保險標(biāo)的有保險利益的人，其他自然人只能構(gòu)成保險詐騙罪的共犯。本罪主體是投保人、被保險人與受益人，但《刑法》根據(jù)行為方式對主體范圍作了具體限定。例如，虛構(gòu)保險標(biāo)的的，只限于投保人;虛構(gòu)保險事故的，包括投保人、被保險人與受益人。根據(jù)《刑法》第198條第3款與第4款的規(guī)定，單位可以成為本罪的主體;保險事故的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險詐騙罪的共犯論處。

有觀點認(rèn)為保險詐騙罪的主體只能是投保人，如果不是投保人，只有具有共同犯罪故意，實施共同犯罪行為者，才能構(gòu)成本罪的共犯而不能構(gòu)成單個犯罪。對此，筆者不敢茍同。試舉幾例：如人身保險中，投保人以自己為被保險人投保，若投保人因非保險事故死亡，對此保險人是不應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任的，但受益人為了詐取事故死亡，而謊稱投保人因保險事故而死亡，并通過偽造，騙取保險人信任，詐取保險金，這里受益人顯然也構(gòu)成本罪。又如，在意外傷害保險中，若被保險人與受益人一致，則被保險人亦可成為本罪的主體。可見，只要是對保險標(biāo)的物具有保險利益的人，都可能成為犯罪主體，并不一定只有投保人才構(gòu)成本罪的主體。當(dāng)然，其他個人如果與上述犯罪人具有共同故意，共同實施保險欺詐行為的，也可以構(gòu)成本罪共犯。此外，根據(jù)《刑法》第198條第4款規(guī)定，保險事故的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人故意提供虛假證明文件，為他人保險詐騙提供條件的，以保險詐騙罪共犯論處。根據(jù)法律規(guī)定，單位也可以成為本罪的主體。

保險欺詐構(gòu)成犯罪的，根據(jù)《刑法》第198條規(guī)定，其刑事責(zé)任是：進(jìn)行保險詐騙活動，數(shù)額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處1萬元以上10萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處5年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑。根據(jù)《刑法》第198條第2款的規(guī)定，投保人、被保險人故意造成財產(chǎn)損失的保險事故，投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險金，同時構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰。例如，投保人或被保險人放火燒毀已經(jīng)投保的房屋，危害公共安全，并以此為根據(jù)騙取保險金的，應(yīng)以放火罪和保險詐騙罪實行并罰。再如，投保人或受益人故意殺害被保險人，然后騙取保險金的，應(yīng)以故意殺人罪和保險詐騙罪實行并罰。上述行為屬于牽連犯，即為了騙取保險金，而犯罪的手段又觸犯了其他罪名。《刑法》之所以規(guī)定實行數(shù)罪并罰，是因為制造保險事故的行為本身已經(jīng)構(gòu)成了獨(dú)立的犯罪，而騙取保險金便是利用制造的保險事故實施的另一犯罪行為，理當(dāng)以數(shù)罪論處。

二、保險詐騙行為的行政責(zé)任

本條規(guī)定，投保人、被保險人或者受益人有本條所列保險欺詐行為之一，情節(jié)輕微，不構(gòu)成犯罪的，依照國家有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。所謂“情節(jié)輕微，不構(gòu)成犯罪”，是指當(dāng)事人違法行為的社會危害程度尚未達(dá)到需要依照刑事法律的規(guī)定給予刑事制裁的程度。但是為了達(dá)到懲戒違法的目的，對上述行為應(yīng)當(dāng)給予行政制裁。根據(jù)全國人民代表大會常務(wù)委員會《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第21條的規(guī)定，對本條所列保險詐騙行為之一，情節(jié)輕微，不構(gòu)成犯罪的，可以由公安機(jī)關(guān)處以15日以下拘留，5000元以下罰款。上述決定的刑事責(zé)任的有關(guān)規(guī)定已納入新刑法，但其中有關(guān)行政處罰和行政措施的規(guī)定繼續(xù)有效。保險法在本條明確規(guī)定對保險詐騙活動，尚未構(gòu)成犯罪的，依法給予行政處罰。當(dāng)然這種行政處罰可以是治安處罰，也可以是保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法采取的行政處罰措施。

三、保險詐騙行為的民事責(zé)任

《保險法》第27條對保險詐騙行為的民事法律后果做了規(guī)定，即被保險人或受益人在未發(fā)生保險事故的情況下，謊稱發(fā)生了保險事故，向保險人提出賠償或者給付保險金的請求的，保險人有權(quán)解除保險合同，并不退還保險費(fèi)。投保人、被保險人故意制造保險事故的，保險人有權(quán)解除保險合同，不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，也不退還保險費(fèi)。但投保人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病的，保險人不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任，保險人應(yīng)當(dāng)按照合同約定向其他享有權(quán)利的受益人退還保險單的現(xiàn)金價值。保險事故發(fā)生后，投保人、被保險人或者受益人以偽造、編造的有關(guān)證據(jù)、資料或其他證據(jù)，編造虛假的事故原因或者夸大損失程度的，保險人對其虛報的部分不承擔(dān)賠償或者給付賠償金的責(zé)任。投保人、被保險人或者受益人有上述3種行為之一的，致使保險人支付保險金或者支出費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)退回或者賠償。受益人故意造成被保險人死亡、傷殘、疾病的，或者故意殺害被保險人未遂的，該受益人喪失受益權(quán)(新法第43條第2款)。