一.流動資金貸款需求測算的法規要求和重要環節

1.法規要求

根據《流動資金貸款管理暫行辦法》的規定，確定流動資金貸款需求應遵循以下三點基本要求：一是額度確定以貸款人合理測算為原則，不得超過借款人的實際合理需求發放流動資金貸款;二是明確流動資金貸款需求量測算的具體要求;三是提供流動資金貸款需求量測算的參考模型。

2.重點環節

《流動資金貸款管理暫行辦法》主要從以下方面對流動資金貸款需求量測算提出了具體要求：

(1)要求貸款人合理測算借款人的營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發放流動資金款。

(2)在盡職調查環節，要求貸款人調查借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況，以及應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況。

(3)在風險評價與審批環節，要求貸款人根據借款人經營規模、業務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環周期等要素測算其營運資金需求，綜合考慮借款人金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。

(4)在貸后管理上，要求貸款人評估貸款品種、額度、期限與借款人經營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續合作的依據，必要時及時調整與借款人合作的策略和內容。

二、流動資金貸款需求量測算的一般程序

流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額(即流動資金缺口)確定。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨(原材料、半成品、產成品)、現金、預付賬款、應收賬款和應付賬款、預收賬款等。同時，還會受到借款人所屬行業、經營規模、發展階段、談判地位等重要因素的影響。

1.流動資金占用量的影響因素

影響流動資金占用量變化的因素主要有：

(1)企業內部因素

第一，企業正常運營產生的流動資金占用量變化，即企業因正常經營活動需要而引起的流動資金需求量的增減變化，如生產規模擴大，或原材料采購、生產、銷售的季節性影響等。

第二，企業非正常運營造成的流動資金占用量變化，即由于企業生產經營管理不善等引起的定額流動資金占用量的增加，如盲目采購引起的超額儲備，生產計劃不合理引起的在產品、半成品積壓等。

(2)外部環境因素

外部環境因素指宏觀經濟、行業周期等企業外部因素引起的流動資金占用量的變化，如原材料價格上調造成的流動資金占用量增加、國外訂貨提前到貨引起的臨時生超額儲備等。

2.流動資金貸款需求量測算的一般思路

《流動資金貸款管理暫行辦法》附有《流動資金貸款需求量的測算參考》，明確要求流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額(即流動資金缺口)確定。

在實際估算過程中，采取定I生分析與定量分析相結合的方法，思路如下：

(1)定量分析：首先考慮借款人用于日常經營的營運資金需求量，再扣除其現有融資和能夠投入到日常經營的自有資金，缺口即為新增流動資金貸款需量。

(2)定性分析：在估算營運資金需求量過程中，還要結合借款人實際情況和未來發展狀況，合理預測各項資金占用;同時也需考慮小企業融資、季節性生產、訂單融資等特殊情況。在測算時要抓住重點項目和重點問題，有針對性地制定合理的流動資金貸款額度，使之既能滿足企業的生產經營需要，又能防范貸款風險，提高銀行業金融機構的資金使用效率。

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