公司股東資格的認(rèn)定方式和效力等級是怎樣的

(一)股東資格確認(rèn)的原則

1、公示與外觀原則

公司法特別強(qiáng)調(diào)公示主義和外觀主義的貫徹。所謂公示主義，是指公司應(yīng)將與交易相關(guān)的重要事實、營業(yè)及財產(chǎn)狀況以法定的形式予以公開，使交易相對人周知并免受不測之損害。所謂外觀主義，是指以行為的外觀為準(zhǔn)，確定行為所生之效果。外觀主義的目的在于保護(hù)善意第三人，維護(hù)交易秩序的穩(wěn)定。

對于公司內(nèi)部而言，股東資格是否存在取決于股東之間的真實意思表示及認(rèn)繳出資的行為；但對于公司以外的第三人在與公司交易時，通常是通過公司的外觀特征來了解公司的狀況，并作出相應(yīng)的決策，因公司外觀特征不真實而產(chǎn)生的交易成本和風(fēng)險不應(yīng)由相對人承擔(dān)。根據(jù)公示主義和外觀主義，公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行商事登記，其目的在于產(chǎn)生公示效力，“即凡經(jīng)登記的內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)推定其具有相應(yīng)的法律效力，善意第三人根據(jù)根據(jù)登記事項所為的行為，應(yīng)當(dāng)有效。”因此，在確認(rèn)股東資格時，既要考慮當(dāng)事人的真實意思表示，更要考慮公司對外的形式性和公示登記的情況。

2、公司維持原則

公司維持是指應(yīng)確保公司作為健全組織體的存續(xù)和發(fā)展?？梢哉f，這是貫穿于整個公司法的基本精神。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，公司作為一種典型的社團(tuán)，所涉及的利益主體多，法律關(guān)系也十分復(fù)雜，其有效存續(xù)和健康運(yùn)行是整個市場經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、有序發(fā)展的基礎(chǔ)。因此在認(rèn)定股東資格時，應(yīng)當(dāng)盡可能保持公司內(nèi)外部各種法律關(guān)系的相對穩(wěn)定，瑕疵能夠不正的應(yīng)當(dāng)允許其不正，能夠認(rèn)定有效的不輕易使之無效。這也就要求我們對股東的資格不應(yīng)當(dāng)輕易否定，能夠肯定的盡量予以肯定。

3、利益平衡原則

股東資格確認(rèn)涉及公司、股東和公司債權(quán)人等多方主體的利益，其中債權(quán)人與公司之間的關(guān)系屬于交易制度范疇，股東與公司之間的關(guān)系屬于公司制度范疇。公司具有獨(dú)立法律人格，以其自身財產(chǎn)對外承擔(dān)責(zé)任。股東以其投資承擔(dān)有限責(zé)任，而對債權(quán)人言，能作為其債權(quán)擔(dān)保的，只是公司本身的財產(chǎn)，而這些財產(chǎn)又依靠股東組成的管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行運(yùn)作和處理。因而對于公司財產(chǎn)，相對于債權(quán)人而言，股東更有優(yōu)勢。在確定股東身份時，就有必要綜合平衡各方利益，要注意保護(hù)善意第三人和弱勢方利益。認(rèn)定股東資格要平衡各方利益，既要維護(hù)交易制度，又要維護(hù)公司制度，使兩種制度的功能都得以充分實現(xiàn)。

4、自由與強(qiáng)制相結(jié)合原則

公司法是具有強(qiáng)制性，“既具有組織法又有行為法特征?！惫痉ǖ膹?qiáng)制性體現(xiàn)了國家的意志和對經(jīng)濟(jì)生活的干預(yù)。其原因在于公司的設(shè)立不僅涉及公司的設(shè)立者、內(nèi)部股東或當(dāng)事人的利益，更涉及公司以外的第三人、相對人或債權(quán)人的利益，為了保障這些外部主體的利益和社會交易的安全，必須將公司法的一些制度和規(guī)則強(qiáng)制化。同時公司法作為私法，意思自治和契約自由原則是其基礎(chǔ)，當(dāng)事人可以改變或變通某些法律規(guī)定，公司章程的規(guī)定和當(dāng)事人之間的約定可以排除法律的使用，股東協(xié)議或章程優(yōu)先。因而在股東身份認(rèn)定中，應(yīng)注意將私法自由與公法強(qiáng)制相結(jié)合。

5、禁止規(guī)避法律原則

我國《公司法》以及其他有關(guān)法律、法規(guī)對投資領(lǐng)域、投資主體、投資比例、股東人數(shù)等方面存在一定的限制，如黨政機(jī)關(guān)及其公務(wù)員不得經(jīng)商辦公司，有限責(zé)任公司的股東不得超過中外合資企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè)的投資方向受限，等等。在公司設(shè)立和經(jīng)營的過程，有些出資人可能基于某種利益考量通過規(guī)避法律的來謀取經(jīng)濟(jì)利益。公司對現(xiàn)代的經(jīng)濟(jì)生活意義巨大，其行為不僅對公司內(nèi)部產(chǎn)生影響，也有可能影響到公司外部。因此，在認(rèn)定股東資格時應(yīng)當(dāng)對這些規(guī)避法律的行為加以規(guī)范和制裁，為市場經(jīng)濟(jì)的良好運(yùn)行創(chuàng)造條件。

(二)股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

股東是向公司出資或者認(rèn)購股份并記載在公司章程或股東名冊上的人。由此可見，股東資格的確定需要符合兩個條件：一是向公司出資或者認(rèn)購公司股份；二是股東姓名或者名稱被記載在公司章程或股東名冊。前者是認(rèn)定股東身份的實質(zhì)要件；后者是認(rèn)定股東身份的形式要件。根據(jù)我國法律的規(guī)定，在認(rèn)定股東資格時應(yīng)綜合考慮實質(zhì)要件和形式要件等方面。不能僅以其中一個實質(zhì)或形式要件來認(rèn)定。

就實質(zhì)要件而言，股東資格的取得必然是基于對公司的出資，未出資者不能取得股東資格，公司作為資本型企業(yè)，股東出資是其成立的基礎(chǔ)，因此，股東向公司出資是取得股東資格的基礎(chǔ)條件。對股東資格的認(rèn)定首先要看該股東是否實際向公司注入資金。實際注入資金的方式可能不同，在有限責(zé)任公司設(shè)立時，是股東所認(rèn)繳的出資；在繼受取得股東資格的情形，對公司資金的注入是由原股東完成的，這種先注入的資金因為繼受行為而轉(zhuǎn)換為繼受人注入的資金。

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