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上市公司的融資手段有很多，包括配股、銀行貸款和發(fā)行債券等。當上市公司預計未來利率走低時，往往會選擇發(fā)行債券，這樣可以用較低的成本拿到生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金。債券的發(fā)行是有法定程序的，那么上市公司債券發(fā)行的程序是怎樣的？下面我們不妨通過小編的這篇文章具體了解下。

一、上市公司債券發(fā)行的程序是怎樣的？

1、股東會或股東大會做出決議，決定發(fā)行債券的數(shù)量、向公司股東配售的安排、債券期限、募集資金用途；

2、由保薦人推薦，并向證監(jiān)會申報；

3、編制和報送募集說明書和發(fā)行申請文件，包括所需引用的審計報告、資產(chǎn)評估報告、資信評級報告、法律意見書等；

4、報證監(jiān)會核準，將經(jīng)核準的募集說明書摘要刊登在至少一種證監(jiān)會指定的報刊上，將其全文刊登在證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上；

5、發(fā)行。

二、公司債券上市包括哪些環(huán)節(jié)？

1、申請核準，申請公司債券上市交易，應(yīng)當向證券交易所申請核準，并報送以下文件：上市報告書、申請公司債券上市的董事會決議、公司章程、公司營業(yè)執(zhí)照、公司債券募集辦法、公司債券的實際發(fā)行數(shù)額、證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他文件。申請可轉(zhuǎn)債上市交易，還應(yīng)當報送保薦人出具的上市保薦書。

2、安排上市，證券交易所核準公司債券上市申請之后，應(yīng)當及時安排債券上市；

3、上市公告，公司應(yīng)當在規(guī)定的期限內(nèi)公告公司債券上市及有關(guān)文件，并將其申請文件置備于指定場所供公眾查閱。

三、上市公司發(fā)行債券的優(yōu)點有哪些？

1、籌資規(guī)模較大，債券屬于直接融資，發(fā)行對象分布廣泛，市場容量相對較大，且不受金融中介機構(gòu)自身資產(chǎn)規(guī)模及風險管理的約束，可以籌集的資金數(shù)量也較多；

2、具有長期性和穩(wěn)定性，債券的期限可以比較長，且債券投資者一般不能在債券到期之前向企業(yè)索取本金，因而債券籌資方式具有長期性和穩(wěn)定性的特點；

3、有利于資源優(yōu)化配置，由于債券是公開發(fā)行的，是否購買債券取決于市場上眾多投資者自己的判斷，并且投資者可以比較方便的交易并轉(zhuǎn)讓所持有的債券，有助于加速市場競爭，優(yōu)化社會資金的資源配置效率；

綜上所述，上市公司作為股份有限公司，發(fā)行債券的條件相對嚴格一些，要在凈資本、凈利潤、資產(chǎn)負債多方面滿足條件。上市公司債券發(fā)行的程序包括董事會制定方案、股東大會作出決議、保薦人向證監(jiān)會申報、證監(jiān)會審核通過和發(fā)行等環(huán)節(jié)。對于上市公司而言，發(fā)行債券可以拿到的資金比較大，并且使用比較穩(wěn)定。

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