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投資理財對于人們來說是一個永恒的問題，無論什么時候總會引起人們的關(guān)注和關(guān)心。最近興起的私募基金因其高收益引起了大家的注意。私募基金由于募集對象是特定少數(shù)人，所以為了防止掉入非法集資的陷阱，對于投資者負責(zé)，私募基金的資產(chǎn)是需要托管的。下面，小編為大家介紹私募基金托管資格的問題。

一、資產(chǎn)托管的定義

資產(chǎn)托管有狹義和廣義之分，狹義的資產(chǎn)托管的定義來自《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》，是指由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機構(gòu)擔(dān)任托管人，按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金履行安全保管基金財產(chǎn)、辦理清算交割、復(fù)核審查資產(chǎn)凈值、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會等職責(zé)的行為。廣義的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，除包含狹義的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)外，還包含信托計劃的保管、資金監(jiān)管業(yè)務(wù)、存管業(yè)務(wù)等。

二、私募基金托管業(yè)務(wù)相關(guān)問題

（一）私募基金并沒有強制托管要求，但對未托管的基金的募集和管理有特殊規(guī)定。

根據(jù)《證券投資基金法》第八十九條規(guī)定：“除基金合同另有約定外，非公開募集基金應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管。”

《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第二十一條規(guī)定：“除基金合同另有約定外，私募基金應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管。基金合同約定私募基金不進行托管的，應(yīng)當(dāng)在基金合同中明確保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機制。”

從現(xiàn)行的關(guān)于私募基金的法律法規(guī)來看，并沒有強制私募基金托管，但對于未托管的私募基金，《私募基金登記備案常見問題解答》中明確要求需要補充提交所有投資者簽署的無托管確認書，在無托管確認書中說明本基金無托管或者在“管理人需要說明的其他問題”里說明，同時在產(chǎn)品合同中約定保障私募基金財產(chǎn)安全的制度和糾紛解決機制的相關(guān)章節(jié)。此外，《私募投資基金募集行為管理辦法》第二十三條、第二十六條中要求管理人須在推介材料中明確私募基金的托管情況，未托管的應(yīng)當(dāng)以顯著字體特別標注，并視為特別風(fēng)險，令投資者充分知曉基金未托管的風(fēng)險。

若私募基金選擇托管，則必須要選擇有基金托管資質(zhì)的基金托管人托管。

（二）出于規(guī)范運作以及對投資者負責(zé)的角度，大部分私募基金會選擇資產(chǎn)托管。

基金資產(chǎn)托管是保障基金財產(chǎn)獨立、投資者資金安全的有效制度安排。通過托管，基金財產(chǎn)從募集設(shè)立、到投資管理、項目退出均在第三方服務(wù)機構(gòu)的監(jiān)督或管理之下。此外，存在基金托管人也有利于提高申請機構(gòu)登記的通過率，申請機構(gòu)如果已經(jīng)與私募基金業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)機構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作的，說明其有真正從事私募基金業(yè)務(wù)的意愿和能力，也是協(xié)會比較愿意接受的申請機構(gòu)。

三、私募基金托管資格相關(guān)規(guī)定

第一條為了規(guī)范證券投資基金托管資格管理，維護證券投資基金托管業(yè)務(wù)競爭秩序，保護投資人及相關(guān)當(dāng)事人合法權(quán)益，促進證券投資基金健康發(fā)展，根據(jù)《證券投資基金法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及其他相關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條商業(yè)銀行從事證券投資基金(以下簡稱基金)托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國銀監(jiān)會)核準，依法取得基金托管資格。

未取得基金托管資格的商業(yè)銀行，不得從事基金托管業(yè)務(wù)。

第三條申請基金托管資格的商業(yè)銀行(以下簡稱申請人)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(一)最近3個會計年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣，資本充足率符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定;

(二)設(shè)有專門的基金托管部門，并與其他業(yè)務(wù)部門保持獨立;

(三)基金托管部門擬任高級管理人員符合法定條件，擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于5人，并具有基金從業(yè)資格;

(四)有安全保管基金財產(chǎn)的條件;

(五)有安全高效的清算、交割系統(tǒng);

(六)基金托管部門有滿足營業(yè)需要的固定場所、配備獨立的安全監(jiān)控系統(tǒng);

(七)基金托管部門配備獨立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)、安全防護系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng);

(八)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度;

(九)最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

(十)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準的中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

第四條申請人應(yīng)當(dāng)具備安全保管基金財產(chǎn)的下列條件和能力：

(一)有從事基金托管業(yè)務(wù)的設(shè)備與設(shè)施;

(二)為每只基金單獨建賬，保持基金資產(chǎn)的完整與獨立;

(三)將所托管的基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)嚴格分開保管;

(四)依法監(jiān)督基金管理人的投資運作;

(五)依法執(zhí)行基金管理人的指令，處分、分配基金資產(chǎn);

(六)依法復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值和申購、贖回價格;

(七)妥善保管基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表等相關(guān)資料;

(八)有健全的托管業(yè)務(wù)制度。

第五條申請人應(yīng)當(dāng)具有健全的清算、交割業(yè)務(wù)制度，清算、交割系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:

(一)系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金在兩小時內(nèi)匯劃到賬;

(二)從交易所安全接受交易數(shù)據(jù);

(三)與基金管理人、基金注冊登記機構(gòu)、證券登記結(jié)算機構(gòu)等相關(guān)業(yè)務(wù)機構(gòu)的系統(tǒng)安全對接;

(四)依法執(zhí)行基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。

第六條申請人的基金托管營業(yè)場所、安全防范設(shè)施、與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施和相關(guān)制度，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

(一)基金托管部門的營業(yè)場所相對獨立，配備門禁系統(tǒng);

(二)接觸到基金交易數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)崗位有單獨的辦公房間，無關(guān)人員不能隨意進入;

(三)有完善的基金交易數(shù)據(jù)保密制度;

(四)有安全的基金托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份系統(tǒng);

(五)有基金托管業(yè)務(wù)的應(yīng)急處理方案，具備應(yīng)急處理能力。

第七條申請人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送下列申請材料，同時抄報中國銀監(jiān)會：

(一)申請書;

(二)具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的凈資產(chǎn)和資本充足率專項驗資報告;

(三)設(shè)立專門基金托管部門的證明文件;

(四)內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)規(guī)定;

(五)基金托管部門擬任高級管理人員和執(zhí)業(yè)人員基本情況，包括擬任高級管理人員任職資格申請材料，擬任執(zhí)業(yè)人員名單、履歷、基金從業(yè)資格證明復(fù)印件、專業(yè)培訓(xùn)及崗位配備情況;

(六)關(guān)于安全保管基金財產(chǎn)有關(guān)條件的報告;

(七)關(guān)于基金清算、交割系統(tǒng)的運行測試報告;

(八)辦公場所平面圖、安全監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)計方案和安裝調(diào)試情況報告;

(九)基金托管業(yè)務(wù)備份系統(tǒng)設(shè)計方案和應(yīng)急處理方案、應(yīng)急處理能力測試報告;

(十)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，包括業(yè)務(wù)管理、操作規(guī)程、基金會計核算、基金清算管理、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控、內(nèi)控與風(fēng)險管理、信息系統(tǒng)管理、保密與檔案管理、重大可疑情況報告、應(yīng)急處理及其他履行基金托管人職責(zé)所需的規(guī)章制度;

(十一)開辦基金托管業(yè)務(wù)的商業(yè)計劃書;

(十二)中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他材料。

第八條中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自收到申請材料之日起5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。申請材料齊全、符合法定形式的，向申請人出具書面受理憑證;申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)一次告知申請人需要補正的全部內(nèi)容。

第九條中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自受理申請材料之日起20個工作日內(nèi)作出行政許可決定。中國證監(jiān)會作出予以核準決定的，應(yīng)當(dāng)會簽中國銀監(jiān)會;作出不予核準決定的，應(yīng)當(dāng)說明理由并告知申請人，行政許可程序終止。

中國銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自收到會簽件之日起20個工作日內(nèi)，作出行政許可決定。中國銀監(jiān)會作出予以核準決定的，中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會共同簽發(fā)批準文件，并由中國證監(jiān)會頒發(fā)基金托管業(yè)務(wù)許可證;中國銀監(jiān)會作出不予核準決定的，應(yīng)當(dāng)說明理由并告知申請人，行政許可程序終止。

第十條中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會在作出核準決定前，應(yīng)當(dāng)聯(lián)合對商業(yè)銀行擬設(shè)立基金托管部門的籌建情況進行現(xiàn)場核查。

現(xiàn)場核查應(yīng)當(dāng)由兩名以上的工作人員進行。

現(xiàn)場核查的時間不計算在前條規(guī)定的期限內(nèi)。

第十一條取得基金托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行為基金托管人。

基金托管人應(yīng)當(dāng)及時申請基金托管部門高級管理人員任職資格和執(zhí)業(yè)人員的執(zhí)業(yè)資格，并辦理相應(yīng)的任職手續(xù)。

第十二條基金托管人應(yīng)當(dāng)守法經(jīng)營，誠實信用，恪盡職守，勤勉盡責(zé)，切實履行法定和約定的職責(zé)。

第十三條基金托管人應(yīng)當(dāng)依法采取措施，確保基金托管和代銷業(yè)務(wù)相互獨立，切實保障基金財產(chǎn)的完整與獨立。

第十四條基金托管人應(yīng)當(dāng)加強與其他基金托管人之間的溝通和交流，不得進行不正當(dāng)競爭，不得壟斷市場。

第十五條申請人隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假申請材料的，中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會不予受理或者不予行政許可，并給予警告，申請人在一年內(nèi)不得再次申請基金托管資格。

申請人以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得基金托管資格的，中國證監(jiān)會商中國銀監(jiān)會撤銷基金托管資格，處以警告、罰款，由中國證監(jiān)會注銷基金托管業(yè)務(wù)許可證;中國銀監(jiān)會可以區(qū)別不同情形，責(zé)令申請人對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予紀律處分，或者對其給予警告、罰款，或者禁止其一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作;申請人在3年內(nèi)不得再次申請基金托管資格;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)，追究刑事責(zé)任。

第十六條中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會依法對商業(yè)銀行基金托管業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督管理。

第十七條基金托管人出現(xiàn)不符合本辦法第三條至第六條規(guī)定條件的情形的，應(yīng)當(dāng)立即向中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會報告，并在規(guī)定期限內(nèi)改正。

未及時報告的，中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會責(zé)令改正，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處罰款;中國銀監(jiān)會可以依法責(zé)令基金托管人對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予紀律處分;情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān)會可以并處暫停或者吊銷基金業(yè)高級管理人員任職資格或者基金從業(yè)資格，中國銀監(jiān)會可以并處禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。

第十八條基金托管人出現(xiàn)不符合本辦法第三條至第六條規(guī)定條件的情形，未在規(guī)定期限內(nèi)改正的，中國證監(jiān)會商中國銀監(jiān)會暫停或者吊銷基金托管資格，由中國證監(jiān)會注銷基金托管業(yè)務(wù)許可證;對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，中國證監(jiān)會商中國銀監(jiān)會給予罰款，中國證監(jiān)會可以并處暫停或者吊銷基金業(yè)高級管理人員任職資格或者基金從業(yè)資格，中國銀監(jiān)會可以并處禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)，追究刑事責(zé)任。

第十九條本辦法適用于境內(nèi)中資商業(yè)銀行，不適用于外資商業(yè)銀行。

第二十條本辦法自2005年1月1日起施行。

以上就是律霸小編為大家介紹的私募基金托管資格相關(guān)問題。私募基金其需要進行資產(chǎn)托管的，這種行為是對投資者的負責(zé)，也是對私募基金的一種監(jiān)管。但是，私募基金并不是必須需要進行資產(chǎn)的托管。有的情況下，私募基金時不需要進行托管的，但是這可能會造成資產(chǎn)的糾紛等，為了解決這些麻煩，一般需要在私募基金合同商寫明解決糾紛的機制。

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