發(fā)布部門:國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會發(fā)布文號:國經(jīng)貿(mào)企改[1999]230號為防范金融風(fēng)險，轉(zhuǎn)換境外上市公司的經(jīng)營機(jī)制，我們在對境外上市工作進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)和研究的基礎(chǔ)上，提出《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)境外上市公司規(guī)范運作和深化改革的意見》。請遵照執(zhí)行。關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)境外上市公司規(guī)范運作和深化改革的意見境外上市公司(以下簡稱公司)是到境外募集資本的公司，是現(xiàn)代企業(yè)制度的一種組織形式，在公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露等方面有較高的要求。目前，大多數(shù)公司在制度創(chuàng)新和轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制方面取得了進(jìn)展，但也有一些公司的經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換沒有完全到位，在規(guī)范運作及內(nèi)部管理等方面存在問題。為進(jìn)一步促進(jìn)公司嚴(yán)格遵循境內(nèi)外有關(guān)法律和法規(guī)，切實履行對投資者的持續(xù)責(zé)任，樹立公司在境內(nèi)外資本市場的良好形象，現(xiàn)對公司規(guī)范運作和深化改革提出以下意見：?一、公司的經(jīng)營機(jī)構(gòu)與控股機(jī)構(gòu)必須分開公司必須按現(xiàn)代企業(yè)制度的要求理順公司管理體制。公司和控股機(jī)構(gòu)(指對公司控股的具有法人資格的公司、企事業(yè)單位，下同)必須各自獨立核算，獨立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險?？毓蓹C(jī)構(gòu)主要通過股東會以法定程序?qū)拘惺构蓶|權(quán)利。公司的機(jī)構(gòu)，特別是董事會、經(jīng)理層、財務(wù)、營銷等機(jī)構(gòu)應(yīng)獨立于控股機(jī)構(gòu)；凡是目前沒有獨立的，必須在1999年底前分開。控股機(jī)構(gòu)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)與公司的相應(yīng)部門沒有上下級關(guān)系，前者不得通過下發(fā)文件等形式影響公司機(jī)構(gòu)的獨立性。?控股機(jī)構(gòu)向公司派出股權(quán)代表依法進(jìn)入董事會。控股機(jī)構(gòu)的高級管理人員(董事長、副董事長、執(zhí)行董事)兼任公司董事長、副董事長、執(zhí)行董事職務(wù)的人數(shù)不得超過二名，且必須分清各自職務(wù)的職責(zé)，承擔(dān)所兼職務(wù)的法定責(zé)任和行使所兼職務(wù)的法定權(quán)利，并保證有足夠的時間和必要的知識能力承擔(dān)公司的工作?？毓蓹C(jī)構(gòu)的管理人員不得兼任公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)主管、營銷主管和董事會秘書。?二、進(jìn)一步深化控股機(jī)構(gòu)和公司的改組工作國有控股機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)和資產(chǎn)已納入公司的，控股機(jī)構(gòu)的職能要逐步劃轉(zhuǎn)或合并到其他國有法人實體。除公司業(yè)務(wù)外還擁有其它資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的控股機(jī)構(gòu)，應(yīng)減少與公司的關(guān)聯(lián)交易，避免同業(yè)競爭。?要逐步分離控股機(jī)構(gòu)的辦社會職能以及非經(jīng)營性資產(chǎn)，通過拍賣、并購、移交地方政府、納入當(dāng)?shù)厣鐣Ｕ象w系等方式實現(xiàn)社會化經(jīng)營。對于目前難以徹底分離的，要制定嚴(yán)格的管理辦法，保證在財務(wù)和人員等方面與公司分開。?分離公司辦社會職能以及非經(jīng)營性資產(chǎn)，要嚴(yán)格執(zhí)行上市重組時公司與控股機(jī)構(gòu)所簽訂的協(xié)議；對分離不徹底的，要繼續(xù)分離，限期完成。新上市的公司應(yīng)在上市前制訂分離辦社會職能以及非經(jīng)營性資產(chǎn)的具體方案，有關(guān)遺留問題要明確解決的辦法和責(zé)任，否則不予批準(zhǔn)上市。各級政府及有關(guān)部門要采取積極措施，支持公司和控股機(jī)構(gòu)的改組工作。三、明確公司決策程序，強(qiáng)化董事責(zé)任公司必須在公司章程中明確決策程序，不能以非股東大會的任何形式代替股東大會進(jìn)行決策。公司也不得以其他形式(如聯(lián)席會議等)代替董事會進(jìn)行決策。凡須經(jīng)公司董事會決策的重大事項，必須按法定時間事先通知所有執(zhí)行董事及外部董事(指不在公司內(nèi)部任職的董事，下同)，并同時提供足夠的資料，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行。董事可要求提出補(bǔ)充材料。當(dāng)1/4以上董事或2名以上外部董事認(rèn)為資料不充分或論證不明確時，可聯(lián)名提出緩開董事會或緩議董事會所議的部分事項，董事會應(yīng)予以采納。?公司董事負(fù)有誠信義務(wù)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)。董事應(yīng)當(dāng)以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度出席董事會，對所議事項表達(dá)明確的意見。董事無法出席董事會，不得轉(zhuǎn)讓其表決權(quán)，可以書面形式委托其他董事代為出席，但要獨立承擔(dān)法律責(zé)任。凡未按法定程序形成經(jīng)董事簽字的書面決議，即使每一位董事都以不同方式表示過意見，亦不具有董事會決議的法律效力。董事會的決議違反法律、行政法規(guī)和公司章程，投贊成票的董事應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任；對經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的投反對票的董事，可以免除責(zé)任；對在表決中投棄權(quán)票或未出席也未委托他人出席的董事不得免除責(zé)任；對在討論中明確提出異議但在表決中未明確投反對票的董事，也不得免除責(zé)任。董事會要對會議所議事項及決議進(jìn)行完整記錄。董事會秘書要認(rèn)真組織記錄和整理會議所議事項，并在決議上簽字，承擔(dān)準(zhǔn)確記錄的責(zé)任。