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公司債券的發(fā)行方式是怎樣的

來源: 律霸小編整理 · 2025-05-07 · 762人看過

一、價格分類

按照債券的實際發(fā)行價格和票面價格的異同，債券的發(fā)行可分平價發(fā)行、溢價發(fā)行和折價發(fā)行。

1、平價發(fā)行

平價發(fā)行，指債券的發(fā)行價格和票面額相等，因而發(fā)行收入的數額和將來還本數額也相等。前提是債券發(fā)行利率和市場利率相同，這在西方國家比較少見。

2、溢價發(fā)行

溢價發(fā)行，指債券的發(fā)行價格高于票面額，以后償還本金時仍按票面額償還。只有在債券票面利率高于市場利率的條件下才能采用這種方式發(fā)行。

3、折價發(fā)行

折價發(fā)行，指債券發(fā)行價格低于債券票面額，而償還時卻要按票面額償還本金。折價發(fā)行是因為規(guī)定的票面利率低于市場利率。

二、對象分類

按照債券的發(fā)行對象，可分為私募發(fā)行和公募發(fā)行兩種方式。

1、私募發(fā)行

私募發(fā)行是指面向少數特定的投資者發(fā)行債券，一般以少數關系密切的單位和個人為發(fā)行對象，不對所有的投資者公開出售。具體發(fā)行對象有兩類：一類是機構投資者，如大的金融機構或是與發(fā)行者有密切業(yè)務往來的企業(yè)等;另一類是個人投資者，如發(fā)行單位自己的職工，或是使用發(fā)行單位產品的用戶等。私募發(fā)行一般多采取直接銷售的方式，不經過證券發(fā)行中介機構,不必向證券管理機關辦理發(fā)行注冊手續(xù)，可以節(jié)省承銷費用和注冊費用，手續(xù)比較簡便。但是私募債券不能公開上市，流動性差，利率比公募債券高，發(fā)行數額一般不大。

2、公募發(fā)行

公募發(fā)行是指公開向廣泛不特定的投資者發(fā)行債券。公募債券發(fā)行者必須向證券管理機關辦理發(fā)行注冊手續(xù)。由于發(fā)行數額一般較大，通常要委托證券公司等中介機構承銷。公募債券信用度高，可以上市轉讓，因而發(fā)行利率一般比私募債券利率為低。

公司債券的發(fā)行方式，按照債券的實際發(fā)行價格和票面價格的異同，債券的發(fā)行可分平價發(fā)行、溢價發(fā)行和折價發(fā)行。按照債券的發(fā)行對象，可分為私募發(fā)行和公募發(fā)行兩種方式。還有其他相關問題想要了解，歡迎咨詢律霸網的免費法律咨詢。

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劉龍梅

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執(zhí)業(yè)證號：

12207201111329064

吉林巨石律師事務所

簡介：

畢業(yè)于吉林大學法學院。從事法律工作17年。具有深厚的法學理論基礎、豐富的從業(yè)經驗，具有良好的協調溝通能力。一直秉承“恪守誠信、委托人利益至上的原則”，把每一個案件都當作一個項目來做，發(fā)揮個人最大的優(yōu)勢，堅定捍衛(wèi)當事人的合法利益，努力通過法律渠道幫助當事人維護合法權益，取得了良好的實踐效果。

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