一、總則
　　１．按照我國政府與世界銀行簽定的《貸款協(xié)定》、《信貸協(xié)定》（以下簡稱《協(xié)定》）以及財(cái)政部、世界銀行的有關(guān)規(guī)定，為規(guī)范世界銀行貸款項(xiàng)目的提款報(bào)帳工作，合理有效地使用世界銀行信貸／貸款（以下簡稱貸款）資金，特制定本規(guī)定。
　　２．本規(guī)定適用于由財(cái)政部世界銀行司作為提款簽字人，負(fù)責(zé)向世界銀行辦理提款的所有世界銀行貸款項(xiàng)目。
　　３．項(xiàng)目單位是指與管理和使用世界銀行貸款資金有關(guān)的部門和單位。
　　４．債務(wù)代表人是指與財(cái)政部直接簽訂的“轉(zhuǎn)貸協(xié)議”中規(guī)定的債務(wù)代表人。所有向財(cái)政部報(bào)送的提款報(bào)帳申請，都應(yīng)由債務(wù)代表人授權(quán)代表簽字蓋章，予以確認(rèn)。
　　５．財(cái)政部負(fù)責(zé)的世界銀行貸款項(xiàng)目是指該項(xiàng)目專用帳戶由財(cái)政部世界銀行司管理，專款專用。
　　６．各項(xiàng)目單位應(yīng)按本規(guī)定組織世界銀行貸款資金的提款報(bào)帳工作。費(fèi)用發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)匯總，編報(bào)提款申請，送同級債務(wù)代表人審核簽章；各債務(wù)人收到提款申請并經(jīng)審核無誤后，應(yīng)及時(shí)足額地辦理撥付。嚴(yán)禁任何形式的拖延、擠占和挪用世界銀行貸款資金。

　二、費(fèi)用類別和支付比例
　　７．各項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照《協(xié)定》附件（一）規(guī)定的類別與支付比例報(bào)帳。
　　８．世界銀行不予支付的費(fèi)用，如項(xiàng)目單位發(fā)生的征地費(fèi)用、各種稅收、國內(nèi)人民幣計(jì)算的保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)等以及超過合同金額１５％的預(yù)付款，由項(xiàng)目單位國內(nèi)配套資金支付。
　　９．除符合《協(xié)定》附件（一）中規(guī)定的追溯貸款條件的開支可以支付外，對《協(xié)定》簽字日期以前發(fā)生的費(fèi)用，不予支付。
　　１０．對貸款帳戶關(guān)閉日以后發(fā)生的費(fèi)用，不予支付。

　三、提款申請方式
　　１１．回補(bǔ)申請支付方式，指根據(jù)債務(wù)代表人的申請，回補(bǔ)債務(wù)代表人的美元現(xiàn)匯或人民幣周轉(zhuǎn)資金帳戶。
　　１２．償還申請支付方式，指根據(jù)債務(wù)代表人的申請，直接將款項(xiàng)支付給項(xiàng)目單位，用于償還已用自有資金支付的貨物、工程、咨詢服務(wù)或培訓(xùn)考察等款項(xiàng)。
　　回補(bǔ)申請支付和償還申請支付全部通過財(cái)政部世界銀行司管理的專用帳戶支付。
　　１３．直接支付方式，指根據(jù)債務(wù)代表人的申請，由專用帳戶或由世界銀行直接將款項(xiàng)付給第三者（供貨商、承包商或受益人）。此方式用于大額單項(xiàng)合同及出國考察和培訓(xùn)付款。
　　１４．信用證下支付或特別承諾支付方式，是指通過國際競爭性招標(biāo)的合同，采用信用證結(jié)算方式付款。單項(xiàng)信用證金額小于專用帳戶分配額的２５％時(shí)，可申請信用證項(xiàng)下付款。單項(xiàng)信用證金額大于或相當(dāng)于專用帳戶分配額的２５％時(shí)，可申請世界銀行特別承諾付款。

　四、提款報(bào)帳的證明文件
　　１５．所有的提款報(bào)帳，應(yīng)提交由債務(wù)代表授權(quán)提款簽字人簽字的三份提款申請書原件，一份摘要表或費(fèi)用報(bào)表（ＳＯＥ）及有關(guān)證明文件。提款申請書應(yīng)注明詳細(xì)的付款指示。提款申請書、摘要表及費(fèi)用報(bào)表以中文形式報(bào)送。其中摘要表應(yīng)另報(bào)一份英文報(bào)表。
　　１６．所有有《協(xié)定》中規(guī)定需要世界銀行預(yù)審的采購和咨詢服務(wù)，必須嚴(yán)格按照世界銀行規(guī)定的采購和聘請專家的程序辦理。最終合同應(yīng)在簽訂后馬上寄給世界銀行項(xiàng)目經(jīng)理兩份，所有的提款報(bào)帳也應(yīng)在確認(rèn)世行收到合同后才能進(jìn)行。此類合同的報(bào)帳，應(yīng)提交世界銀行對采購或聘請咨詢專家的“無反對意見通知”，并在申請書上注明日期。
　　１７．單項(xiàng)合同金額在ＳＯＥ限額以上的貨物提款，應(yīng)報(bào)送一份摘要表（見附件５），同時(shí)應(yīng)附兩份合同、發(fā)票及一份裝運(yùn)證明和原產(chǎn)地證明的復(fù)印件。如申請辦理信用證，只需提供兩份合同副本及開立信用證申請；如申請向世界銀行辦理特別承諾，需提交兩份合同副本及三份信用證。
　　１８．單項(xiàng)合同金額在ＳＯＥ限額以上的土建提款，應(yīng)報(bào)送一份摘要表（見附件５），同時(shí)應(yīng)附兩份合同、發(fā)票和工程結(jié)算單的復(fù)印件。
　　１９．單項(xiàng)合同金額在ＳＯＥ限額以上的咨詢服務(wù)提款，應(yīng)報(bào)送一份摘要表（見附件５），同時(shí)應(yīng)附兩份合同和發(fā)票的復(fù)印件。
　　２０．自營土建工程的提款，應(yīng)報(bào)送一份ＳＯＥ報(bào)表（見附件８），同時(shí)應(yīng)附一份由監(jiān)理工程師簽字的包括工作數(shù)量和單價(jià)的工程進(jìn)度報(bào)告（見附件９）。
　　２１．出國考察、培訓(xùn)費(fèi)用的提款，應(yīng)提交一份出國任務(wù)批件、出國費(fèi)用預(yù)算表、考察或培訓(xùn)大綱、對方邀請電、財(cái)政部出國任務(wù)計(jì)劃批復(fù)的復(fù)印件。
　　２２．單項(xiàng)合同金額在ＳＯＥ限額以下的貨物、土建、咨詢和國內(nèi)培訓(xùn)和考察及其他類別的提款，只報(bào)一份費(fèi)用報(bào)表（ＳＯＥ）（見附件６、附件７）即可。有關(guān)單據(jù)不需報(bào)送財(cái)政部，應(yīng)按世行和國家有關(guān)規(guī)定，作為會計(jì)檔案統(tǒng)一保留在債務(wù)代表人處或項(xiàng)目單位，以備檢查。

　五、報(bào)帳支付程序
　　２３．在轉(zhuǎn)貸協(xié)定簽訂以后，各債務(wù)代表人應(yīng)立即將授權(quán)提款簽字人簽字字樣真跡一式兩份，以文件形式報(bào)送財(cái)政部世界銀行司。
　　２４．所有提款必須根據(jù)財(cái)政部批準(zhǔn)的用款計(jì)劃執(zhí)行。
　　２５．對于回補(bǔ)申請支付方式和償還申請支付方式，各級項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度情況以及有關(guān)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用支出的證明文件等，填制提款申請書（一）（見附件３），并按類別分別填制摘要表或費(fèi)用報(bào)表，報(bào)送上一級項(xiàng)目單位審核并匯總后，填制匯總的提款申請書及按類別分別填制摘要表和費(fèi)用報(bào)表，經(jīng)其債務(wù)代表授權(quán)提款簽字人蓋章后，連同有關(guān)證明文件向財(cái)政部世界銀行司申請?zhí)峥顖?bào)帳。
　　２６．申請直接支付方式、信用證下付款或向世行辦理特別承諾的提款報(bào)帳，應(yīng)填制提款申請書（二）（見附件３），連同有關(guān)的摘要表費(fèi)用報(bào)表及證明文件，向財(cái)政部世界銀行司申請?zhí)峥顖?bào)帳。如由中央項(xiàng)目辦統(tǒng)一進(jìn)行提款報(bào)帳，所涉及的費(fèi)用支出應(yīng)事先經(jīng)過有關(guān)的債務(wù)代表確認(rèn)，并在提款報(bào)帳時(shí)，同時(shí)報(bào)送債務(wù)確認(rèn)證明。
　　２７．出國考察及培訓(xùn)團(tuán)組的提款，應(yīng)填制提款申請書（三）（見附件４）。其各債務(wù)代表人及需各債務(wù)代表人分?jǐn)偟馁M(fèi)用應(yīng)事先經(jīng)過其授權(quán)提款簽字人簽字認(rèn)可，予以審核確認(rèn)。為有效地確定合理路線和方便結(jié)算，出國路線應(yīng)在出國前２－－３個星期內(nèi)通知財(cái)政部，由財(cái)政部進(jìn)行審核并統(tǒng)一訂票和結(jié)算。出國考察人員的境外費(fèi)用按財(cái)政部財(cái)外字〔１９９５〕２５０號文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)批件辦理支付；出國培訓(xùn)人員的境外費(fèi)用，三個月內(nèi)的培訓(xùn)，按財(cái)政部（９３）財(cái)外字第６００號文件和外專發(fā)〔１９９４〕１６２號文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)批件辦理支付；三個月以上的培訓(xùn)，按國家教委印編的“國家公費(fèi)留學(xué)人員學(xué)習(xí)生活費(fèi)用情況匯編”和有關(guān)批件辦理支付。
　　２８．財(cái)政部世界銀行司收到提款申請書后，及時(shí)進(jìn)行審核，并按實(shí)際審核情況，撥付合格費(fèi)用或繼續(xù)向世界銀行辦理有關(guān)提款手續(xù)。

　六、世界銀行貸款資金的結(jié)算
　　２９．財(cái)政部在對提款申請書審核批準(zhǔn)后，將退還提款人一聯(lián)，作為“用款通知單”入帳，并注明審核意見及實(shí)際批準(zhǔn)金額。
　　３０．在收到世界銀行實(shí)際回補(bǔ)、償還或直接支付的美元后，按世界銀行記帳的美元或特別提款權(quán)數(shù)填寫“債務(wù)通知單”，轉(zhuǎn)由各債務(wù)代表人入帳。
　　３１．涉及一個以上債務(wù)代表人的采購或咨詢服務(wù)的費(fèi)用，項(xiàng)目主管部門應(yīng)向財(cái)政部及時(shí)提供費(fèi)用分割清單，財(cái)政部根據(jù)世行回補(bǔ)或支付情況及費(fèi)用分割清單，向各債務(wù)代表人下發(fā)“用款通知單”和“債務(wù)通知單”，并據(jù)此入帳。
　　３２．各出國團(tuán)組回國后，必須一個星期內(nèi)到其債務(wù)代表人處辦理報(bào)銷手續(xù)，按出國實(shí)際支出編制“出國費(fèi)用報(bào)銷單”（見附件１１），由債務(wù)代表人審核簽字蓋章后送交財(cái)政部世行司，如果辦理報(bào)銷手續(xù)不及時(shí)，財(cái)政部有權(quán)停止分項(xiàng)目的出國用款。出國費(fèi)用報(bào)銷的原始憑證，應(yīng)妥善保管在各債務(wù)代表人處，財(cái)政部有權(quán)隨時(shí)審查，出國報(bào)銷余款應(yīng)存于債務(wù)代表人處。每年的出國報(bào)銷累計(jì)余額，應(yīng)用于項(xiàng)目的還本付息付費(fèi)，不得挪作它用
　　３３．財(cái)政部將按照通知各債務(wù)代表人還本、付息、付費(fèi)的金額。計(jì)息計(jì)費(fèi)依據(jù)為財(cái)政部與各債務(wù)人簽字的轉(zhuǎn)貸協(xié)議和各債務(wù)人用款情況。

　七、世界銀行貸款資金的用款計(jì)劃
　　３４．各債務(wù)代表人應(yīng)根據(jù)年度工程計(jì)劃、轉(zhuǎn)貸協(xié)定、工程定標(biāo)的標(biāo)書及承包合同等資料，按費(fèi)用類別和支付方式編制年度用款計(jì)劃（見附件１０），其中由有關(guān)部委統(tǒng)一辦理的采購和出國計(jì)劃由各部委編制或匯總，各債務(wù)代表人應(yīng)在其用款計(jì)劃中對這部分予以確認(rèn)。
　　３５．各債務(wù)代表人應(yīng)于每年１０月底前向財(cái)政部世界銀行司報(bào)送下一年度世界銀行貸款項(xiàng)目用款計(jì)劃，經(jīng)財(cái)政部審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　八、附則
　　３６、本規(guī)定由財(cái)政部負(fù)責(zé)修訂、補(bǔ)充和解釋。