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提高財務部報銷效率的程序和方法是什么

來源: 律霸小編整理 · 2025-09-20 · 752人看過

1。報銷單交財務部初審,合格后交總經理;

2??偨浝砗炞滞夂?,到會計處,由會計制作記賬憑證;

3。記賬憑證(或現金憑證)由會計提交給報銷人;

4。報銷人拿記賬憑證報銷;

5。出納記日記賬;

6。出納付款;

7。出納將記賬憑證交回會計,會計登記明細賬。

這種操作程序是一種常規的標準程序,可以達到會計與出納相互監督的目的,起到控制資金的作用。但其明顯的缺點是工作效率特別低,甚至可能影響業務的發展,導致財務部門與業務部門之間的矛盾。原因有兩個:

1。會計和出納必須同時在財務室,兩者都不能完成報銷或貸款。這樣,對于只有一個會計和一個出納的小型企業來說,對企業的影響非常大。例如,會計去開會或報稅,但企業需要借錢或申請報銷。

2。在報銷過程中,會計需要制作會計憑證,出納需要登錄,所以報銷時間會很長。財務部報銷時,如果幾個業務人員同時報銷,而每個報銷單據又多,那么等待的時間就比較長。而一些業務人員的時間非常緊迫,因此很容易引起業務部門對財務部門報銷的不滿。第二,財務部門對財務規范化的認識:

一般來說,我們說的是財務操作不規范,我們經常用教材中提到的方法或過去的做法來判斷。事實上,無論教科書上有什么規定,還是過去有什么做法,都是前人總結當時情況后人為規定的。其目的是為了達到監管資金的目的,這符合當時的情況。在我看來,只要達到了控制資金的目的,保證了資金的安全,那么任何操作方法都可以說是規范的做法。而隨著計算機的使用和金融軟件的逐步完善,傳統的操作手段應該隨著新工具的使用而調整。第三,提高財務部門報銷效率的程序和方法:

由于以上操作方法給業務發展帶來不便,效率相對較低,因此必須調整程序,不僅要控制資金,同時也提高了效率。

以下是我第一次擔任財務主管以來,財務部一直采用的操作程序。也許很多企業也在使用這個程序,但是我相信很多企業還是在使用上面提到的程序,所以本文為一些有興趣改變過去做法的人和財務管理新手提供了一些參考:

1報銷審批單發出后貼在發票上,先由部門經理或主管簽字,經財務會計部初審合格后,再由財務經理審核簽字。然后由總經理簽字??偨浝砗炞趾?,直接送出納付款。

2。付款后,出納根據報銷審批單直接登記日記賬。出納可以在報銷結束或沒有其他業務時登錄。一般要求每天下班前完成登記,以便次日上報每日出資情況表。

3。出納每星期或半個月把文件交給會計一次。會計填制記賬憑證,進行會計處理。

4。月末,會計將現金明細賬或銀行明細賬的余額與出納現金余額和銀行存款日記賬進行核對。如果檢查不一致,則會發現錯誤。核對后,會計還負責核對銀行對賬單余額,監督出納。四是財務部門報銷新程序、新方法的優點:

無論是集中報銷還是臨時報銷,都能及時辦理。會計或財務經理簽字后可隨時離開財務部。只要出納在財務室,出納就可以隨時付款。這樣,由于先付款后記賬,效率比較高,不會影響業務的發展。同時,因為有簽名,收銀員不能造假。

關鍵一點:報銷審批單上的總數據和大寫金額絕對不允許更改。5財務部報銷會計的會計處理方法:

會計記賬時,通常按出納序號的順序記賬,以便于對賬。但在實際操作中,記賬憑證號不一定是出納的序列號。所以往往出納和會計都是兩個號碼,因為單據上有序列號記錄,以后查賬很方便。最后,出納需要在日記賬上加上會計的憑證號,出納的序列號一般在日記賬摘要中注明。當然,具體操作上,他們可以根據自己的實際情況來做,方便和解,提高效率。像這樣的程序沒有漏洞。而一旦一方出現錯誤,很容易被發現。因為出納根據原“報銷審批單”數據記賬,會計根據會計憑證數據記賬。只要一方錯了,月末對賬就會有分歧。按照以往的做法,如果會計憑證上的數據有誤,會計人員和出納人員就會同時犯同樣的錯誤,很難發現。六、財務部門要注意的問題:

還有一種可能的情況:出納為了省事,同樣的單據整理費用,只需一周。甚至有的會計會把借款單和報銷單加在一起,沖抵后再記賬。財務部門報銷時,必須嚴格要求會計和出納禁止這種做法。因為按照會計準則,每一項經濟業務都必須做一個分錄,而且每一個分錄都必須準確反映一項經濟業務,這樣財務才能通過會計監督業務發揮管理作用。而詳細記錄各項經濟業務數據是今后財務分析和預算工作的基礎。同時,很容易犯錯誤,也很難發現錯誤。以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復雜的法律問題,歡迎您登錄律師網律師在線咨詢。你知道嗎

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