小公司財務管理制度。一般原則1。公司財務實行以“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)付款，經(jīng)有關(guān)業(yè)務部門總經(jīng)理書面授權(quán)，財務總監(jiān)監(jiān)督，方可辦理；如無計劃，必須經(jīng)公司總經(jīng)理書面授權(quán)

嚴格執(zhí)行《會計法》及相關(guān)財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督，確保會計信息合法、真實、及時，準確完整

（1）財務經(jīng)理職責

1。提出崗位設置、人員配備、會計組織程序等方案，同時負責會計人員的選拔、培訓和考核。貫徹執(zhí)行國家財稅政策法規(guī)，根據(jù)公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關(guān)財務會計制度，負責公司內(nèi)部財務管理制度執(zhí)行情況的檢查和考核。對成本進行預測、計劃、控制、檢查、分析和評估，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約成本、提高經(jīng)濟效益等相關(guān)工作（2）財務主管職責1。負責公司的日常財務工作。負責對本部門的內(nèi)部機構(gòu)設置、人員配備、選聘、晉升、解聘等提出方案和意見，本部門財務人員的培訓和考核

負責建立會計和財務管理制度，實行會計電算化管理

嚴格執(zhí)行國家財務法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理

參與公司資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析、決策和管理，指導、監(jiān)督、檢查本部門的工作

組織、指導財務收支計劃的編制，財務預決算，并監(jiān)督執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理進行成本控制、分析和評估

負責監(jiān)督財務歷史數(shù)據(jù)、文件、憑證和報表的整理、收集和歸檔，并按規(guī)定程序上報銷毀

參與制定價格、薪資、財務報表等，獎金和福利政策。完成領(lǐng)導交辦的其他工作

（3）會計職責：1。按照國民經(jīng)濟核算制度的規(guī)定，記賬、重復記賬、報告記賬，做到手續(xù)齊全、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時。發(fā)票開具與審核、監(jiān)督各項業(yè)務資金的發(fā)生與收回、業(yè)務報表的整理、審核與匯總、業(yè)務合同執(zhí)行的監(jiān)督與保管、統(tǒng)計報表的填寫

3。會計核算、財務制度監(jiān)督、會計檔案保管與管理。完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作

（4）出納職責：1。建立健全現(xiàn)金收銀員的各種賬戶，嚴格審核現(xiàn)金收支

嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金不得以現(xiàn)金支付，不得以白色送庫

3。每日結(jié)算和每月結(jié)算銀行及現(xiàn)金收支情況，并及時核對，確保帳實相符

現(xiàn)金管理系統(tǒng)1。所有現(xiàn)金收支由公司出納負責

為建立和完善現(xiàn)金日記賬，出納應根據(jù)批準的收支憑證登記現(xiàn)金流水賬，并每天核對庫存。日清月結(jié)，帳實相符

當庫存現(xiàn)金超過3000元時，必須存入銀行

<4。收銀員收到現(xiàn)金時，應立即出具支票收回登記表一式四份，由付款人在右下角簽字后交付款人、營業(yè)部，出納、會計留存

任何現(xiàn)金支出必須按照相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。如因出差或其他原因需墊付現(xiàn)金，必須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可發(fā)放現(xiàn)金。借款人出差或借錢回來后三日內(nèi)，應向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。收銀員辦理收據(jù)后，必須在已審核的收據(jù)上簽字，并在原始收據(jù)上加蓋現(xiàn)金收付章，防止重復報銷

收銀員負責支票的購買、填制和保管

（2）建立健全銀行存款日記賬。出納根據(jù)批準的收支收據(jù)，逐筆登記銀行經(jīng)常性收支賬戶，每日結(jié)清余額；每個工作日結(jié)束后。出納收到支票后，必須立即出具支票追償?shù)怯洷硪皇剿姆荩筛犊钊嗽谟蚁陆呛炞郑桓犊钊恕⒏犊畈块T、出納、會計留存。支票的使用必須由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管（經(jīng)理）和總經(jīng)理（計劃外部分）填寫并簽字。支票上必須蓋收款人姓名

支票必須由收款人簽字或蓋章

銀行印章必須分開保管

財務專用章和總經(jīng)理章分別由財務經(jīng)理和出納保管

（6）支票現(xiàn)金和銀行存款（1）在出納之后每周完成工作后，出納應準備一份《出納報告》，報告庫存現(xiàn)金和銀行存款的存款、收支和余額，并在每周五下午和月末定期檢查出納保管的庫存現(xiàn)金賬目，其他時間進行抽查。出納應將銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單余額核對，會計應編制“銀行存款余額調(diào)整表”對未清項目進行檢查（3）其他項目按相關(guān)會計制度和規(guī)定執(zhí)行。簡化開支審批程序，提高工作效率，防止私人占用公司財產(chǎn)（1）使用商業(yè)單位制，授權(quán)在業(yè)務計劃和預算范圍內(nèi)行使終審權(quán)（經(jīng)理/部門主管對本單位的業(yè)務指標負全部責任）

（2）部門經(jīng)理可以書面形式將其職權(quán)或部分職權(quán)委托給其副經(jīng)理或部門主管

（3）授權(quán)方式可分為兩類：

3。審批程序。計劃報銷：

經(jīng)辦人、證明人（帶原始憑證）、主管經(jīng)理（部門負責人）、財務部

2。計劃外報銷：

經(jīng)辦人、證明人（帶原始憑證和超支報告）、主管經(jīng)理（部門負責人）、財務部

4計劃審批內(nèi)容

1。日常辦公用品、電腦周邊配件、耗材的采購支出計劃由運營中心匯總，報公司總經(jīng)理批準。經(jīng)營管理中心原則上統(tǒng)一采購入庫，各部門登記領(lǐng)用，并錄入各部門費用。運營管理中心每月月底向財務部提供相關(guān)方面的詳細清單（各部門簽字確認）

<2。固定資產(chǎn)及辦公家具（含機房、OA設備）：采購計劃由各部門提交，部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術(shù)部、運營管理中心協(xié)調(diào)批準，購置固定資產(chǎn)金額在1萬元以上的，必須報總經(jīng)理批準。參加/會員費：代理人應隨借條附上邀請函及申請表蓋章件，經(jīng)部門經(jīng)理批準，財務部支付。地方展覽會原則上不支付會議費；參展費用中包含會議費用的，必須注明數(shù)量和明細，并履行上述審批手續(xù)。經(jīng)批準居住的，報銷往返機票和會議費；如果你不留下來，你就得付機票和旅行津貼。T型