發行部門：中國證監會發行文件編號：證監證監字（2000）62號證監辦、證監辦、證監專員辦事處：為貫徹落實全國證券期貨工作會議精神，充分發揮集中統一監管體制的優勢，并加強對上市公司的監管，現印發《關于加強上市公司監管的意見》，請遵照執行。對執行中出現的問題，請及時向中國證監會報告。為貫徹落實全國證券期貨工作會議精神，發揮集中統一監管體制優勢，全面提高上市公司監管水平，本文就進一步完善上市公司監管提出以下幾點意見：1加強對上市公司的監督檢查，監督檢查是中國證監會派出機構對上市公司進行日常監管的重要手段。各派出機構應當在中國證監會的統一部署、組織和指導下，對上市公司進行監督檢查。監督檢查的主要形式是巡視檢查和專項核查。巡視檢查針對上市公司普遍存在的問題，每年按一定比例對上市公司重組經營情況進行現場合規檢查。通過巡視，督促上市公司完善公司治理結構，提高經營管理透明度。特別是要檢查“三個分開”的落實情況，及時摸清那些集團公司的“大鍋飯”情況。巡查要有針對性、預防性、有效性。對上市公司存在的不規范問題，向被檢查公司發出《限期整改通知書》，要求公司董事會提出整改方案并形成決議，督促其限期落實整改措施。各派出機構應將檢查結果及時上報當地政府，爭取有關單位的支持，幫助推動上市公司完成整改工作。同時，要建立回訪制度，督促整改。專項核查是對投資者和社會輿論投訴集中的上市公司存在的問題，以及中國證監會審計業務涉及的相關問題進行調查核實。各派出機構要認真處理投資者投訴，密切關注社會輿論反映的上市公司問題，根據對證券市場的影響程度及時組織專項核查。對督查中發現的上市公司涉嫌違規行為，有關地方辦事處要在掌握重要事實和線索的基礎上，分別進行內部批評或提出通報批評、公開批評等問題的處理意見，并視情節輕重移送審計部門備案。2、 加強配股初審，各派出機構要加強對上市公司配股申請的初審。嚴格按照上市公司配股和信息披露的有關規定，對上市公司配股申請進行審核。在配股審計中，要特別注意以下幾個問題：上市公司為實現收益率指標而人為調整利潤，拼湊募集資金使用項目，上市公司大股東以不良資產配股，控股股東占用上市公司資金，上市公司在人員、資產、財務等方面與控股股東不分離。各派出機構對公司經審核不適合配售的，應當明確說明原因，及時通知公司，并書面報告中國證監會。通過加強派出機構與中國證監會上市公司監管部門在審計工作中的聯系和人員交流培訓，進一步統一審計規模，提高審計質量。在此基礎上，逐步擴大地方辦事處審計人員直接向發行審核委員會報告初審的試點范圍。提高審計工作的透明度。各派出機構應當參照中國證監會上市公司監督管理部門制定的《上市公司申請配股指引》，制定《來訪人員申請配股指引》，并公布審計程序等有關規定，上市公司申請配股的注意事項和紀律要求。3、 為加強對上市公司信息披露的監管，各派出機構應建立上市公司信息披露文件的事后審查制度。審議期間，我們重點審議了上市公司治理結構運行、公司資產安全、資產負債結構調整、控制權變更（或主要高級管理人員變更）、募集資金使用、重要關聯交易、擔保、訴訟事項等情況，財務會計報告的真實性、完整性，以及可能存在的主要風險因素，做好工作底稿的審閱工作。各派出機構通過年報、中期報告的后審，了解轄區內上市公司的總體情況、存在的主要問題和發展前景，撰寫總結分析報告、專題報告和典型案例。定期報告法定披露期限屆滿后15日內（即5月15日、9月15日），向中國證監會上市公司監管部門報送上述文件