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股權轉讓協議應注意的問題

來源: 律霸小編整理 · 2021-05-31 · 122人看過

規避財務和法律風險最直接的途徑是完善股權轉讓協議中的披露和擔保條款。雙方通常以“盡我們所知”作為陳述和保證的前提。雖然股權受讓人通常會進行盡職調查，并要求轉讓人作出必要的陳述和擔保，但有些債務實際上是轉讓人所不知道的。分擔這些風險是雙方的主要關切。因此，陳書宇的擔保條款通常在股權轉讓合同中表述為：“交易協議中不存在虛假或者誤導性信息，或者刪除必要的信息。轉讓方披露的所有信息以及向受讓方提交的有關轉讓方及其經營、狀況、資產、負債、財務狀況、凈收入或前景的其他信息，在本質上是準確和完整的，對本次交易不構成重大影響。因此，股權轉讓方應當保證公司有關文件、會計帳簿、報表和業務、資產資料的真實性。股權轉讓人在上述聲明中有錯誤或者遺漏的，轉讓人應當賠償受讓人或者保留終止合同的權利p> 由于股權轉讓協議的存在，股權從簽訂到實際交付日期還有一個過程，在這個過渡期也面臨著很大的風險：政府審批、放棄其他股東優先權、公司章程的規定等，這對雙方來說都是一個敏感的過渡期。對于受讓方，由于股權尚未正式轉讓，尚未取得股東或所有者的合法身份，不能直接參與轉讓方的經營活動；就轉讓方而言，可能會因為股權即將轉讓而降低經營意愿，從而影響公司收益。因此，為了避免雙方在此期間的權利義務發生變化，雙方在此期間的權利義務應在協議中明確約定，這是雙方交貨日期前的過渡期。在此過渡期內，隨著公司的持續經營，新的債權、債務和資產必然發生變化。在一定程度上，雙方原有的信息披露方式會發生變化。如果發生實質性變化，必然會破壞雙方特別是受讓方所依賴的交易基礎，在過渡期內，雙方特別是股權受讓方應盡可能縮短過渡期，并取得同意，盡快得到對方的授權和批準；同時，在股權轉讓協議中，轉讓方應承擔過渡期正常經營的義務，重大事項應取得受讓方的書面同意。轉讓方作出的承諾應包括但不限于以下內容：

（1）對轉讓方的經營、狀況、資產、負債沒有發生或合理預期的影響，經營業績或凈收入發生重大不利影響的變動

（2）轉讓方擁有的資產是轉讓方擁有產權的合法財產，不存在新的損失，損壞、毀壞和中斷使用

（3）轉讓人未支付任何資本支出

（4）轉讓人未向任何其他方出售或轉讓、出租或授權占有任何資產，也未對公司資產設定抵押、質押或留置權，包括股權

（5）轉讓方未取消或設立任何不利于任何應收賬款或其他債務的事項

（6）轉讓方未向任何其他方提供任何貸款或預付款

（7）轉讓方未簽訂任何限制轉讓方擁有或使用的資產的合同，或轉讓方權益發生變更或終止

（8）轉讓方未發生，轉讓人在誠實交易中按照正常操作方式產生或以其他方式承擔除應付賬款以外的任何其他負債

（9）轉讓人未解除任何債務或以其他方式轉讓或放棄任何權利或索賠

（10）轉讓人已采取一切合理措施和對公司固定資產（包括材料、設備）采取必要的防范措施；保護資產清單中出售的專有資產或保護和維護資產清單中轉讓人專有資產的價值；在主管當局為轉讓人注冊的所有專利、商標、服務標志和版權目前有效

（11）政府授權和特許經營權。轉讓人現在遵守并已經遵守政府授權的所有條款和要求，并且不存在合理預期的情況：（a）直接或間接構成或導致違反、不履行或不遵守政府授權，或（b）直接或間接導致撤銷、取消、終止或更改政府授權；這些政府授權使轉讓人能夠在當前和未來適當地從事業務，并使轉讓人能夠以其目前擁有和使用資產清單上資產的方式擁有和使用資產。任何政府部門要求轉讓方支付或應支付的所有稅費均已由轉讓方按時支付。轉讓人沒有未償付或不利的稅務索賠。轉讓方沒有任何債務（包括利息、附加稅、罰款和相關費用），原因是未首先支付所有稅款

（13）員工和勞動力及其安置

，對于轉讓方從事或曾經從事與經營有關的活動的員工（包括休假和臨時下崗的員工），賣方應向受讓方提交：這些員工的姓名和職位，轉讓方已向買方提交了準確、完整的員工手冊披露材料以及與轉讓方現任或前任員工的雇傭有關的其他材料。同時（a）如果轉讓方雇員的雇傭關系因任何原因被終止或解雇，轉讓方不得向這些雇員支付其他福利，除非法律另有規定（B）轉讓方沒有從事任何性質的不公平勞動。不存在影響轉讓方或其員工的停工、勞動爭議、工會活動或類似活動或爭議。轉讓方應負責安置和保護所有在職員工（包括患職業病或工傷的員工）和正在辦理提前退休、病退、休養和退休的員工的合法權益；轉讓方負責確保轉讓方任何雇員的合同不會大幅減少或終止；轉讓方未制定或通過任何新的員工福利計劃；或向任何股東、董事、經理、員工或獨立承包商支付獎金、獎金或類似款項，或增加其工資或報酬

總之，無論雙方如何約定或劃分交易風險（包括或有負債、遺漏負債、虛假披露負債等），合理預見股權轉讓過程中轉讓方的債權債務，并根據需要調節財務風險，無疑是非常重要的，每一位擬通過股權轉讓方式控制和經營公司的股東，都應關注并認真考慮陳淑和擔保條款。如有必要，您可以與律霸進行在線法律咨詢

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