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房地產公司流動資產管理系統

來源: 律霸小編整理 · 2021-06-16 · 126人看過

第二條財務部門應當做好流動資產管理工作。流動資產是指在一年或一年以上的經營周期內能夠實現或消耗的資產，主要包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨等，第一節貨幣資金第三條公司在生產經營中取得的各項收入，必須及時上繳公司財務并入賬。任何部門和個人不得以任何理由、任何形式截留、挪用

第四條公司的貨幣資金和其他流動資產必須嚴格管理，貨幣資金的使用和流動資產的處理必須按照規定的審批權限由有關領導簽字，第五條只有公司總經理和分管財務的副總經理有權批準貨幣資金的使用和流動資產的處置p>

第六條為保證現金安全，不影響現金的合理使用，庫存現金最高不得超過1萬元

每超過1萬元的大額現金支出，應提前三天通知財務部門，以便財務部門提前做好準備p>

現金收支范圍應嚴格執行國家現金管理規定。任何人都不能用未經批準或不符合財務要求的票據沖抵現金，更不能擅自挪用現金。不得支付現金。

每一筆現金支付必須按分管財務的副總經理批準的原始憑證支付，每一筆現金收入必須按批準的原始憑證編制記賬憑證，發生的業務必須按批準的原始憑證編制會計憑證，逐日登記現金日記賬，做到日清月結，每日清點現金，做到帳實相符，月末與總賬核對，做到帳實相符。查找問題原因，及時糾正，對造成損失的責任人，按照公司有關規定追究責任。第七條除差旅費和1000元以下的購置款必須用現金支付外，其他費用不得用現金借款，嚴禁私借

應說明所借現金的用途、歸還（或償還）時間，并按時歸還（或償還）。逾期不還的，將從工資中扣除

借用現金，申請人應填寫現金借款申請表，注明用途，由部門經理審核確認，分管財務的副總經理批準簽字第八條做好銀行存款管理工作，遵守銀行結算制度第九條支票的領用和管理

（二）支票金額超過人民幣的，申請表應填寫資金使用報告及附件（合同、采購訂單、計劃、，（3）收款人應在收到支票后10日內辦理登記報到，財務人員應督促未及時報到的，未及時退票的，有權不簽發新支票，對不及時退還的，財政部門應當督促，不得重新開具支票持票人應當妥善保管支票。支票遺失，個人應承擔經濟責任。支票管理：1）填寫簽發支票的日期、金額（限額）和用途，不得簽發空白支票。2）建立銀行支票使用登記簿，詳細記錄收款時間，每張銀行支票的號碼、用途、金額、收款人、收款人等p>

3）出納應每天準備一份銀行存款變動表。準確掌握賬戶余額，不得有短款、透支資金

4）出納月底填寫“銀行賬戶余額表”，報主管財務副總經理批準后，轉交總經理。月末前，根據公司資金變動頻率和公司業務需要，可按分管財務的副總經理或總經理的要求臨時報送。

5）月末按時填寫“銀行存款余額調整表”，報財務部副經理（主管會計）審核，認真核對并及時錄入未清賬款

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