一、股東資格的限制有哪些

1.普通股東的資格限制

(1)自然人股東應(yīng)具有完全行為能力。雖然《公司法》并未對(duì)自然人股東的行為能力做出明確要求，但是，按照《民法通則》的基本規(guī)定，自然人作為公司股東應(yīng)當(dāng)具備完全行為能力才能有效地進(jìn)行相關(guān)投資協(xié)議的簽訂、章程的簽署、出資的繳納等法律行為。

(2)法人股東應(yīng)是可以從事?tīng)I(yíng)利性活動(dòng)的法人。目前，各類國(guó)家機(jī)關(guān)被禁止經(jīng)商、辦企業(yè)，也就不能成為公司的發(fā)起人和股東;但是，經(jīng)國(guó)家授權(quán)的專門(mén)機(jī)構(gòu)可以可以作為發(fā)起人投資設(shè)立公司，譬如，2003年12月成立的**匯金公司即系經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)組建的國(guó)有獨(dú)資投資公司，代表國(guó)家對(duì)中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行等重點(diǎn)金融企業(yè)行使出資人的權(quán)利和義務(wù)。關(guān)于非營(yíng)利性社會(huì)團(tuán)體法人、事業(yè)法人能否成為公司股東，盡管1998年國(guó)務(wù)院頒布的《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》對(duì)此予以禁止，但國(guó)家工商行政管理局1999年發(fā)嗬的《關(guān)爭(zhēng)企業(yè)登記管理若干問(wèn)題的執(zhí)行意見(jiàn)》又有所松動(dòng)，其第6條指出，“社會(huì)團(tuán)體(含工會(huì))、事業(yè)單位及民辦非企業(yè)單位，具備法人資格的，可以作為公司股東或投資開(kāi)辦企業(yè)法人，但按照中共中央、國(guó)務(wù)院的規(guī)定不得經(jīng)商辦企業(yè)的除外”。此外，我國(guó)禁止律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)作為股東設(shè)立從事其他行業(yè)的公司，《律師法》第27條規(guī)定，“律師事務(wù)所不得從事法律服務(wù)以外的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”;國(guó)家工商行政管理局1998年《公司登記管理若干問(wèn)題的規(guī)定》第21條規(guī)定，“會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所、律師事務(wù)所和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)不得作為投資主體向其他行業(yè)投資設(shè)立公司”。

(3)公司不能成為自己的股東。為了避免因公司兼為自己股東的雙重身份可能導(dǎo)致的權(quán)利義務(wù)關(guān)系不清，防范因公司收購(gòu)和持有自己的股權(quán)導(dǎo)致公司實(shí)際資本的減少，以及可能發(fā)生的上市公司借此操縱本公司股票價(jià)格的現(xiàn)象，各國(guó)公司法一般都禁止公司成為自己的股東。

(4)企業(yè)法人的法定代表人不得成為所任職企業(yè)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司的股東。為了避免在被投資的有限公司股東會(huì)中的身份重合，進(jìn)而危害任職企業(yè)的利益，《公司登記管理若干問(wèn)題的規(guī)定》第24條做出如上禁止性規(guī)定，這也同《公司法》第149條禁止董事、高級(jí)管理人員同本公司競(jìng)業(yè)的立法精神相一致。

2.股份有限公司發(fā)起人資格的限制

《公司法》第79條規(guī)定，設(shè)立股份有限公司須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所，這是為了便于公司設(shè)立責(zé)任的承擔(dān)和公司經(jīng)營(yíng)管理的參與和監(jiān)督。

二、股東資格如何認(rèn)定

股東資格的認(rèn)定股東資格取得之必要而充分的條件是具備上述一系列的形式化與實(shí)質(zhì)性的條件，但在實(shí)務(wù)中，這些條件常常并不完全具備，如何通過(guò)不完整的證據(jù)來(lái)判斷股東資格，就成為司法實(shí)踐中必須解決的問(wèn)題。當(dāng)股東出資、公司章程記載、股東名冊(cè)記載與工商登記的股東不一致，可按以下原則來(lái)認(rèn)定股東資格：

(1)當(dāng)實(shí)質(zhì)性證據(jù)與形式化證據(jù)發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)優(yōu)先適用形式化證據(jù)來(lái)認(rèn)定股東的資格。實(shí)質(zhì)性證據(jù)不具有形式化證據(jù)的特征和證明功能，只是證明某個(gè)主體有出資行為，而實(shí)際出資并不當(dāng)然取得股東資格，故只有在特定情形下才作為認(rèn)定股東資格的證據(jù)。如實(shí)際出資者與在公司章程或股東名冊(cè)上記載的股東不一致就股東資格發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持以公司章程或股東名冊(cè)記載為準(zhǔn)確認(rèn)股東資格。

(2)在對(duì)內(nèi)關(guān)系，即股東資格的爭(zhēng)議發(fā)生于公司與股東、股東與股東或股份出讓人與受讓人之間，也就是不存在第三人時(shí)，工商登記只具有對(duì)外公示的功能和證權(quán)的效力，應(yīng)當(dāng)以股東名冊(cè)和公司章程記載為認(rèn)定股東資格的依據(jù);如果公司章程記載與股東名冊(cè)記載的內(nèi)容發(fā)生沖突，原則上應(yīng)堅(jiān)持公司章程優(yōu)先適用的原則處理，因?yàn)楣菊鲁虨樯鐖F(tuán)的自治性憲章，而股東名冊(cè)只是經(jīng)公司章程確認(rèn)的股東資格的一種記載，是由公司章程派生而來(lái)的。

(3)在對(duì)外關(guān)系上，工商登記是對(duì)抗第三人最主要的證據(jù)。公司設(shè)立時(shí)，全體股東須共同簽署公司章程并經(jīng)工商登記，在設(shè)立登記中記載有股東名稱或姓名的人可以對(duì)抗公司、其他股東和第三人而主張其具有股東資格。同樣，善意第三人完全可以僅以工商登記來(lái)認(rèn)定出資人或受讓人的股東資格，而不考慮其他形式條件或?qū)嵸|(zhì)條件。這主要是為了保護(hù)善意第三人，從而保護(hù)交易的安全。

股東資格是出資者取得和行使股東權(quán)利、承擔(dān)股東義務(wù)的基礎(chǔ)，確定股東資格，無(wú)論對(duì)于投資者還是對(duì)于公司和債權(quán)人來(lái)說(shuō)，都具有重要的意義，在認(rèn)定股東資格的標(biāo)準(zhǔn)方面應(yīng)當(dāng)綜合考慮影響股東資格的各種實(shí)質(zhì)和形式因素，任何單獨(dú)的一個(gè)因素都不足以能確認(rèn)股東資格，并且不同情況認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)也有所不同，必須考慮兩個(gè)或兩個(gè)以上的因素加以認(rèn)定，并且區(qū)別對(duì)內(nèi)關(guān)系和對(duì)外關(guān)系。

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