一、附認股權(quán)證的公司債券預先規(guī)定包括哪些

附認股權(quán)證的公司債券預先規(guī)定條件主要包括購買價格，認購比例，認購期間。附認股權(quán)證的公司債券是公司發(fā)行的一種附有認購該公司股票權(quán)利的債券。這種債券的購買者可以按預先規(guī)定的條件在公司發(fā)行股票時享有優(yōu)先購買權(quán)。

第四節(jié)發(fā)行附認股權(quán)公司債券

第二十七條公開發(fā)行附認股權(quán)公司債券的公司，除符合本章第一節(jié)規(guī)定外，還應當符合下列規(guī)定：

(一)公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣十五億元;

(二)最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于本次發(fā)行的公司債券一年的利息;

(三)最近三個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均不少于本次發(fā)行的公司債券一年的利息，符合本辦法第十四條第(一)項規(guī)定的公司除外;

(四)本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過發(fā)行前一年末凈資產(chǎn)額的百分之四十，預計所附認股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額。 前款所稱認股權(quán)，是指上市公司約定的債券持有人可以在履約期間內(nèi)或特定到期日按約定價格向上市公司購買新股的權(quán)利。

第二十八條附認股權(quán)公司債券應當申請在上市公司股票上市的證券交易所上市交易。 附認股權(quán)公司債券中的公司債券和認股權(quán)分別符合證券交易所上市條件的，應當分別上市交易。

第二十九條附認股權(quán)公司債券的期限最短為一年。 債券的面值、利率、信用評級、償還本息、債權(quán)保護適用本辦法第十六條至第十九條的規(guī)定。

第三十條發(fā)行附認股權(quán)公司債券，發(fā)行人提供擔保的，適用本辦法第二十條第二款至第四款的規(guī)定。

第三十一條認股權(quán)上市交易的，認股權(quán)證約定的要素應當包括行權(quán)價格、存續(xù)期間、行權(quán)期間或行權(quán)日、行權(quán)比例。

第三十二條認股權(quán)證的行權(quán)價格應不低于公告認股權(quán)證募集說明書日前二十個交易日公司股票均價和前一個交易日的均價。

第三十三條認股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于六個月，不超過二十四個月。 募集說明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整。

第三十四條認股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿六個月起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段期間，或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。

第三十五條募集說明書應當約定,上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權(quán)利。

綜上所述，附認股權(quán)證其實是公司債券中的一種，一般證券市場的特征都是高風險，而很多人又會投機取巧，既然選擇了證券市場那么就要為自己的選擇承擔責任。一般這種債券購買者在公司股票發(fā)行時擁有優(yōu)先的購買權(quán)。

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