一、股權(quán)變更登記與股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的成立

按照現(xiàn)代合同法的理論，合同的成立是指締約當(dāng)事人就合同的主要條款達(dá)成合意，即合同的成立只需當(dāng)事人的意思一致，與法律的規(guī)定、國家公權(quán)力的介入或者第三人的行為沒有任何關(guān)系。合同的成立要件屬事實(shí)判斷，所以，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的成立也僅受制于合同雙方的意思。從合同法的規(guī)定來看，合同白承諾生效時(shí)成立;法律規(guī)定或當(dāng)事人約定采用書面形式的，合同則從具備書面形式時(shí)成立。從公司法的規(guī)定來看，對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同也沒有特別的形式要求，例如《公司法》第73條規(guī)定：“股東依法轉(zhuǎn)讓其出資后，由公司將受讓人的姓名或者名稱、住所以及受讓的㈩資額記載于股東名冊(cè)。”該規(guī)定只是對(duì)“變更股東名冊(cè)”的要求，并未對(duì)合同的成立施加影響。按照《公司登汜管理?xiàng)l例》第34條的規(guī)定，有限責(zé)任公司變更股東的，應(yīng)當(dāng)自股東發(fā)生變動(dòng)之日起申請(qǐng)變更登記，并應(yīng)當(dāng)提交新股東的法人資格證明或者自然人的身份證明。筆者認(rèn)為，該規(guī)定也只是要求公司就股東變更事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行工商登記，是對(duì)股東變動(dòng)的法律確認(rèn)，對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的成立并無任何影響。因此，除非合同的當(dāng)事人對(duì)合同的形式有特別的要求，否則從雙方就股權(quán)轉(zhuǎn)讓達(dá)成一致意思表示時(shí)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同即告成立。

二、股權(quán)變更登記與股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效

所謂合同的生效，是指已經(jīng)成立的合同在當(dāng)事人之間產(chǎn)生一定的法律效力，它是國家權(quán)力對(duì)當(dāng)事人意思自治的干預(yù)，表明了國家對(duì)當(dāng)事人行為的評(píng)判和取舍，以保證當(dāng)事人實(shí)現(xiàn)其預(yù)期的合同日的。合同的生效要件屬價(jià)值判斷，體現(xiàn)了國家意志，體現(xiàn)了國家對(duì)當(dāng)事人之間業(yè)已成立的合同關(guān)系品質(zhì)的評(píng)判，這些要件是法律通過強(qiáng)制性規(guī)定所確立的，不是當(dāng)事人通過意思自治可以解決的。按照合同法第44條的規(guī)定，依法成立的合同，自合同成立時(shí)生效。法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)的，依照其規(guī)定。