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證券信息披露須遵守哪些原則

來源: 律霸小編整理 · 2025-09-23 · 1117人看過

為了保證信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，我國證券監(jiān)管部門編制了統(tǒng)一的《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》。但是，為了防止披露時遺漏重要內(nèi)容，又特別規(guī)定，“凡對投資人作出投資決策有重大影響或有助于其作出決策的信息，無論本準(zhǔn)則是否有規(guī)定，均應(yīng)予以披露。”基金融資，不論是長期融資還是短期融資，在很大程度上都改變基金的風(fēng)險(xiǎn)與收益特征，增加了投資者的風(fēng)險(xiǎn)，是投資者選擇投資對象時的重要指標(biāo)，因此屬于對投資決策有重大影響的事項(xiàng)，應(yīng)該予以披露。

比較法上，美國投資公司法規(guī)定，“該公司對借款的政策;該公司是否會發(fā)行優(yōu)先證券”屬于法定的應(yīng)該登記的內(nèi)容。我國如果允許基金股票質(zhì)押融資，證監(jiān)會應(yīng)該規(guī)定基金管理人如果有融資計(jì)劃的，必須在《招募說明書》、《基金合同》中明確基金預(yù)定的融資計(jì)劃、融資比例、融資的時機(jī)以及融資后的資金使用方向等;同時，基金管理人還必須在《基金年度報(bào)告》中披露基金實(shí)際的融資金額、所融資金的投資方向等。基金管理人未盡披露義務(wù)的，應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，造成投資者損失的，還須承擔(dān)民事?lián)p害賠償責(zé)任。

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