一、公司債券發(fā)行的法律規(guī)定

公司債券發(fā)行是指公司債券從發(fā)行者手中轉(zhuǎn)換到債券投資者手中的過程。公司發(fā)行債券的實(shí)質(zhì)是以負(fù)債方式向社會(huì)公眾籌措資金。發(fā)行公司債券必須具備法定條件，這些條件涉及債券總額、債券利率水平、公司凈資產(chǎn)數(shù)額、公司盈利水平、政府產(chǎn)業(yè)政策等。

公司債券的發(fā)行方式包括直接發(fā)行和間接發(fā)行兩種。直接發(fā)行是公司直接向投資者發(fā)行債券。其發(fā)行成本低，無需公開財(cái)務(wù)資料，但發(fā)行量和社會(huì)影響較小。間接發(fā)行是公司通過證券發(fā)行中價(jià)機(jī)構(gòu)向投資者發(fā)行債券。具體方式有代銷、余額包銷和全額包銷。

相關(guān)法律規(guī)定：

第一百五十四條、本法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。

公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的發(fā)行條件。

第一百五十五條、發(fā)行公司債券的申請(qǐng)經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)公告公司債券募集辦法。

公司債券募集辦法中應(yīng)當(dāng)載明下列主要事項(xiàng)：

(一)公司名稱;

(二)債券募集資金的用途;

(三)債券總額和債券的票面金額;

(四)債券利率的確定方式;

(五)還本付息的期限和方式;

(六)債券擔(dān)保情況;

(七)債券的發(fā)行價(jià)格、發(fā)行的起止日期;

(八)公司凈資產(chǎn)額;

(九)已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額;

(十)公司債券的承銷機(jī)構(gòu)。

第一百五十六條、公司以實(shí)物券方式發(fā)行公司債券的，必須在債券上載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項(xiàng)，并由法定代表人簽名，公司蓋章。

第一百五十七條、公司債券，可以為記名債券，也可以為無記名債券。

第一百五十八條、公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)置備公司債券存根簿。

發(fā)行記名公司債券的，應(yīng)當(dāng)在公司債券存根簿上載明下列事項(xiàng)：

(一)債券持有人的姓名或者名稱及住所;

(二)債券持有人取得債券的日期及債券的編號(hào);

(三)債券總額，債券的票面金額、利率、還本付息的期限和方式;

(四)債券的發(fā)行日期。

發(fā)行無記名公司債券的，應(yīng)當(dāng)在公司債券存根簿上載明債券總額、利率、償還期限和方式、發(fā)行日期及債券的編號(hào)。

第一百五十九條、記名公司債券的登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立債券登記、存管、付息、兌付等相關(guān)制度。

第一百六十條、公司債券可以轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價(jià)格由轉(zhuǎn)讓人與受讓人約定。

公司債券在證券交易所上市交易的，按照證券交易所的交易規(guī)則轉(zhuǎn)讓。

第一百六十一條、記名公司債券，由債券持有人以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓;轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于公司債券存根簿。

無記名公司債券的轉(zhuǎn)讓，由債券持有人將該債券交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。

第一百六十二條、上市公司經(jīng)股東大會(huì)決議可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

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