目的是改善現(xiàn)有企業(yè)的所有制結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)活力；同時(shí)，按照依法、公開、公平、公正、平等、互利的原則，把國(guó)有資本投向真正能夠在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮主導(dǎo)作用的重點(diǎn)領(lǐng)域和生命線產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，而等價(jià)補(bǔ)償在轉(zhuǎn)移中有兩個(gè)重要原則：一是條件轉(zhuǎn)移原則。第二，國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)遵循調(diào)整投資結(jié)構(gòu)、促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)優(yōu)化配置的原則，遵循依法、公開、公平、公正、平等、互利的原則，而等價(jià)補(bǔ)償有兩個(gè)重要原則：

一是條件轉(zhuǎn)移原則。鑒于國(guó)有股權(quán)的社會(huì)目的，在轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)時(shí)，必須進(jìn)行可行性研究，建立合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)，并進(jìn)行嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估和審計(jì)；特別是要防止不需要或者不具備轉(zhuǎn)讓條件的國(guó)有股剛性轉(zhuǎn)讓。根據(jù)我國(guó)的現(xiàn)狀，國(guó)家首先應(yīng)該對(duì)現(xiàn)有上市公司的國(guó)有股進(jìn)行全面的分析和測(cè)算。只有在此基礎(chǔ)上，才能確定哪些行業(yè)、哪些公司的股份需要轉(zhuǎn)讓上市，需要轉(zhuǎn)讓多少股份。只有這樣才能制定出具體的政策，比如分階段、分階段、分階段轉(zhuǎn)讓和上市都要分批組織。無論哪個(gè)國(guó)家，國(guó)有股權(quán)的上市轉(zhuǎn)讓都有其特定的范圍，即只有一部分國(guó)有股權(quán)可以通過上市轉(zhuǎn)讓的方式轉(zhuǎn)讓給非國(guó)有股東，而適合國(guó)家繼續(xù)持有的股權(quán)，可以根據(jù)具體情況決定是否在國(guó)有單位之間流動(dòng)。這顯然是一個(gè)大工程

其次，國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)以調(diào)整投資結(jié)構(gòu)、促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)優(yōu)化配置為原則。當(dāng)國(guó)有企業(yè)分布太廣、太分散的時(shí)候，政府做了很多不必做的事情。同時(shí)，有些事情政府必須做，但由于缺乏資金而不能做。國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的結(jié)果是將國(guó)有股權(quán)從國(guó)家轉(zhuǎn)移給其他所有者。因此，在國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，必須考慮國(guó)有股權(quán)的目的。這一原則已經(jīng)體現(xiàn)在我國(guó)現(xiàn)行的法律法規(guī)中① 內(nèi)部審核。做好企業(yè)國(guó)有股轉(zhuǎn)讓的可行性研究，按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，形成書面決議。國(guó)有獨(dú)資公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，由董事會(huì)審議；不設(shè)董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)審議。涉及職工合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會(huì)的意見，職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過

（2）投資者批準(zhǔn)。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定被投資企業(yè)國(guó)有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓。其中，企業(yè)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致國(guó)家不再具有控制地位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。被投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓其子公司的國(guó)有股權(quán)，由被投資企業(yè)決定，但重要子公司的重大國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)簽，由財(cái)政部門批準(zhǔn)。涉及政府社會(huì)公共管理審批的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)政府有關(guān)部門審批。企業(yè)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定組織目標(biāo)公司進(jìn)行驗(yàn)資，并根據(jù)驗(yàn)資結(jié)果編制資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓清單，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行全面審計(jì)

（4）資產(chǎn)評(píng)估。轉(zhuǎn)讓人應(yīng)當(dāng)在驗(yàn)資、審計(jì)的基礎(chǔ)上，委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估報(bào)告經(jīng)批準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，暫停交易，經(jīng)相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓審批機(jī)關(guān)同意后方可繼續(xù)交易

（5）受讓人信息披露與收集。轉(zhuǎn)讓人應(yīng)當(dāng)委托產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)在省級(jí)以上經(jīng)濟(jì)、金融報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站上刊登股權(quán)轉(zhuǎn)讓公告，公開披露企業(yè)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，廣泛征集受讓人。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期為20個(gè)工作日

（6）簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。A.協(xié)議方式：經(jīng)公開征集或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按規(guī)定批準(zhǔn)，只產(chǎn)生一個(gè)受讓人的，可以采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)行業(yè)和領(lǐng)域的受讓方有特殊要求的，實(shí)施資產(chǎn)重組時(shí)，企業(yè)國(guó)有股權(quán)向控股企業(yè)轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)，經(jīng)省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，也可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。B.招拍掛：經(jīng)公開征集有兩個(gè)以上受讓人的，轉(zhuǎn)讓人應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商，并根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的的具體情況，組織實(shí)施招拍掛股權(quán)交易。企業(yè)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，取得產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易證明。

（7）履行轉(zhuǎn)讓協(xié)議。原則上，受讓方應(yīng)一次性付清股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。如果金額較大，確實(shí)難以一次性支付的，可以采取分期付款的方式。分期付款的，受讓人的首付款不低于總價(jià)的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；剩余資金應(yīng)當(dāng)提供法律擔(dān)保，延期支付期間的利息按照同期銀行貸款利率支付給轉(zhuǎn)讓方，支付期限不得超過一年。轉(zhuǎn)讓人、受讓人憑產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易證明，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)必須符合下列條件：一是轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)的主要目的應(yīng)當(dāng)是調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，國(guó)有股轉(zhuǎn)讓必須符合國(guó)家有關(guān)國(guó)有股轉(zhuǎn)讓的規(guī)定。國(guó)有控股單位應(yīng)當(dāng)提出申請(qǐng)，說明轉(zhuǎn)讓目的、轉(zhuǎn)讓收益方向、轉(zhuǎn)讓金額、轉(zhuǎn)讓對(duì)象、轉(zhuǎn)讓方式和條件、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、轉(zhuǎn)讓時(shí)間等具體安排，國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，報(bào)國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局和省級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)管理部門審批；國(guó)有股權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓（含配股股權(quán)轉(zhuǎn)讓）須報(bào)國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局審批；轉(zhuǎn)讓大量國(guó)有股，涉及絕對(duì)和相對(duì)控制權(quán)變動(dòng)的，由國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局會(huì)同國(guó)家體改委和有關(guān)部門批準(zhǔn)，非國(guó)有資產(chǎn)管理部門控股的股東單位，必須向國(guó)有資產(chǎn)管理部門申報(bào)轉(zhuǎn)讓收益金額、轉(zhuǎn)讓收益使用計(jì)劃和實(shí)施結(jié)果