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用人單位支付的加班費繳稅嗎

來源: 律霸小編整理 · 2025-06-24 · 1016人看過

通常在用人單位安排員工加班的情況下，員工也聽從了單位安排的，那么此時可以向單位主張加班費。而加班費作為員工收入的一部分，有些人覺得應該是要納稅，但有些人卻不這樣認為。從法律角度來看的話，究竟這個加班費繳稅嗎?詳細內容請一起在下文中進行了解吧。

一、加班費的標準是什么

按照勞動法第四十四條的規定，支付加班費的具體標準是：在標準工作日內安排勞動者延長工作時間的，支付不低于工資的150%的工資報酬;休息日安排勞動者工作又不能安排補休的，支付不低于工資的200%的工資報酬;法定休假日安排勞動者工作的，支付不低于百分之三百的工資報酬。

標準工作時間以外延長勞動者工作時間和休息日、法定休假日安排勞動者工作，都是占用了勞動者的休息時間，都應當嚴格加以限制，高于正常工作時間支付工資報酬即是國家采取的一種限制措施。但是，在上述三種情形下組織勞動者勞動是不完全一樣的，如法定休假日對勞動者來說，其休息有著比往常和休息日更為重要的意義，也影響勞動者的精神文體生活和其他社會活動，這是用補休的辦法無法彌補的.

因此，應當給予更高的工資報酬。用人單位遇到上述情況安排勞動者加班時，應當嚴格按照勞動法及本法的規定支付加班費。屬于哪一種情形的加班，就應執行法律對這種情況所作出的規定，相互不能混淆，不能代替，否則都是違反勞動法和本法的行為，都是對勞動者權益的侵犯，應當依法承擔法律責任。

根據本條的規定，變相強迫勞動者加班的，應當視為違反勞動法的規定延長勞動者的工作時間。勞動者可以依據勞動法和本法的有關規定，要求用人單位補發其為了完成超過合理數量的勞動定額而加班工作的工資報酬。

二、單位支付的加班費繳稅嗎

2012年2月20日，國家稅務總局納稅服務司針對節假日加班工資是否繳納個稅的問題進行了解答。

個人在國家法定節假日加班取得兩倍或三倍的加班工資，是否屬于按照國家統一規定發給的補貼、津貼，免繳個稅。

稅務總局納稅服務司介紹，根據我國個稅法的規定，按照國家統一規定發給的補貼、津貼，是指按照國務院規定發給的政府特殊津貼、院士津貼、資深院士津貼以及國務院規定免納個人所得稅的其他補貼、津貼。

加班工資不屬于國家統一規定發給的補貼、津貼，應并入工薪收入依法征稅。

加班費不應該算作是國家統一規定發給的補貼、津貼，自然這部分收入也就是需要依法繳納個稅的。而實際該按照怎樣的標準來計稅，因為是并入了工薪收入的，所以自然就要按照對工薪收入的標準來收稅。

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