創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券募集辦法中需包括哪些內(nèi)容?

根據(jù)《公司法》第168條第2款的規(guī)定，公司債券募集辦法中應(yīng)當(dāng)載明的事項有：

一、公司名稱

公司名稱是募集辦法中首先應(yīng)當(dāng)載明的事項。公司名稱應(yīng)當(dāng)用全名。在公司名稱一項中還應(yīng)注明公司注冊地、營業(yè)地或主要辦事機構(gòu)所在地等有關(guān)事項。

二、債券總額和債券的票面金額

債券總額是該公司本次發(fā)行的債券總金額數(shù)。債券總額

要根據(jù)公司的凈資產(chǎn)額、生產(chǎn)發(fā)展需要、累計債券總額、最近3年平均的可分配利潤能否償付公司債券1年的利息等事項來確定，并須經(jīng)國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)才生效。從債券總額上能反映公司債券的發(fā)行規(guī)模。票面金額是每張債券上標(biāo)明的金額數(shù)。

三、債券的利率

亦即債券票面利率，票面利率一般根據(jù)公司章程規(guī)定的程序，由股東大會或董事會以決議的方式確定，認(rèn)購人在購買債券時，總是希望獲得較高的利息，否則，他寧愿拿錢存入銀行而不投資債券。公司在確定債券利率時，一是綜合考慮債券期限、本息償還方式、公司信譽高低及其他多種因素，二是要符合國務(wù)院限定的利率水平。

四、還本付息的期限和方式

還本付息的期限是從債券發(fā)行日期到清償本金和利息日期的期間。發(fā)行公司在確定還本付息的期限時，應(yīng)本著成本最低、效益最高的原則，綜合考慮和分析發(fā)行債券所籌資金的使用目的和使用周轉(zhuǎn)期，未來一段時間資金市場借貸資金取得的難易程度和社會承受能力等諸因素。

還本付息的方式是發(fā)行公司向認(rèn)購人還本付息的具體辦法。從認(rèn)購人角度看，進(jìn)行債券投資的主要目的是獲取較高的現(xiàn)金收益，因此，認(rèn)購人多傾向于認(rèn)購以現(xiàn)金形式還本付息的債券。

五、債券發(fā)行的起止日期

債券發(fā)行的開始和終止日期對認(rèn)購債券者來說十分重要，債券發(fā)行開始的日期，即認(rèn)購者可以購買債券的日期，債券發(fā)行終止的日期，認(rèn)購者便必須停止購買債券。在債券發(fā)行的起和止的這段時間內(nèi)，認(rèn)購者有權(quán)決定是否購買，購買多少。而且，債券發(fā)行的終止日期也往往是還本付息期限的起算時間，因此，在募集辦法中標(biāo)明債券發(fā)行的起止日期對發(fā)行公司和認(rèn)購者來說都是十分重要的。

六、公司凈資產(chǎn)額

公司凈資產(chǎn)額是公司的全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的總額，它是一個公司實力的象征。公司的凈資產(chǎn)額要由注冊會計師或?qū)徲嫀燆炠Y后才能確認(rèn)有效。

七、已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額

已發(fā)行的未到期債券總額是衡量公司的償債能力的一項重要指標(biāo)，故是可能影響投資乾決定的重要因素。

八、公司債券的承銷機構(gòu)

公司債券的承銷機構(gòu)是指以包銷或代銷方式為發(fā)行公司銷售債券的經(jīng)營機構(gòu)。在3公司債券募集辦法中規(guī)定公司債券的承銷機構(gòu)，便于社會公眾購買公司債券，以防買券無門。

如果創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司出臺的債券募集辦法中沒有寫清楚這些內(nèi)容，基本上就通不過國家證券委員會工作人員的審核。要知道，公司發(fā)行出的這些債券是能夠在市面上進(jìn)行流通的，債券募集辦法當(dāng)中，對于這些至關(guān)重要的內(nèi)容都沒有標(biāo)注清楚就很難保證債券持有者的合法權(quán)益。

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