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公司發行債券已經是屢見不鮮的事情，債券不僅能為購買人帶來利益，還能促進公司周轉，對雙方都是有利的。而債券還有一種叫做可轉換公司債券，不少人不知道這是什么，那么公開發行可轉換公司債券的條件是什么？今天就由律霸的小編來為大家解答一下這個問題。

一、發行條件

1、最近3年連續盈利，且最近3年凈資產利潤率平均在10%以上;屬于能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低于7%;

2、可轉換公司債券發行后，資產負債率不高于70%;

3、累計債券余額不超過公司凈資產額的40%;

4、募集資金的投向符合國家產業政策;

5、可轉換公司債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平;

6、可轉換公司債券的發行額不少于人民幣1億元;

7、經注冊會計師核驗，公司最近三個會計年度加權平均凈資產利潤率平均在10%以上;屬于能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低于7%;經注冊會計師核驗，公司扣除非經常性損益后，最近三個會計年度的凈資產利潤率平均值原則上不得低于6%。公司最近三個會計年度凈資產利潤率平均低于6%的，公司應當具有良好的現金流量;最近三年內發生過重大重組的公司，以重組后的業務以前年度經審計的盈利情況計算凈資產利潤率;上市不滿三年的公司，以最近三個會計年度平均的凈資產利潤率與股份公司設立后會計年度平均的凈資產利潤率相比較低的數據為準。

8、上市公司發行可轉換公司債券前，累計債券余額不得超過公司凈資產額的40%;本次可轉換公司債券發行后，累計債券余額不得高于公司凈資產額的80%。公司的凈資產額以發行前一年經審計的年報數據為準。

9、國務院證券委員會規定的其他條件。

二、可轉換公司債券的價格應當如何確定?

上市公司發行可轉換公司債券的，以發行可轉換公司債券前1個月股票的平均價格為基準，上浮一定幅度作為轉股價格。此外，可轉換公司債券按面值發行，每張面值100元，最小交易單位為面值1000元。可轉換公司債券的期限最短為三年，最長為五年，由發行人和主承銷商根據發行人具體情況商定。重點國有企業發行可轉換公司債券的，以擬發行股票的價格為基準，折扣一定比例作為轉股價格。

三、公司最多能發行多少債券?

法律對公司發行債券有一定的限制，公司累計的債券余額不能超過公司凈資產的40%。累計債券余額是指，公司發行的公司債券，除到期已還本付息的債券外，剩余的債券總額。這個總額不能超過公司凈資產的40%。

綜上所述，想要公開發行可轉換公司債券是有很嚴苛的要求的，需要連續三年盈利，證明自身的經濟實力，同時還要符合國家規定的條例，對公司債券比例也會有相應的要求。我們在發行可轉換債券之前要仔細對照自身情況是否滿足上述條例，滿足條件后方可發行債券。小編提醒，對于發行債券的定價比較復雜，可以請相關律師在場指導。

可轉換債券是什么？

哪些公司可以發行債券？

私募債券是什么意思