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證券市場監管內容

來源: 律霸小編整理 · 2025-06-24 · 609人看過

1.信息披露的意義

制定證券發行信息披露制度的目的是通過充分公開、公正的制度來保護公眾投資者，使其免受欺詐和不法操縱行為的損害。信息披露的意義在于：

(1)有利于價值判斷。

(2)防止信息濫用。

(3)有利于監督經營管理。

(4)防止不正當競業。

(5)提高證券市場效率。

2.信息披露的基本要求

(1)全面性。(2)真實性。(3)時效性。

3.證券發行與上市的信息公開制度

(1)證券發行信息的公開(2)證券上市信息的公開

4.持續信息公開制度

股票或者公司債券上市交易的公司，應當在每一會計年度結束之日起4個月內，向國務院證券監督管理機構和證券交易所提交記載以下內容的年度報告，并予公告。

股票或者公司債券上市交易的公司，應當在每一會計年度的上半年結束之日起2個月內，向國務院證券監督管理機構和證券交易所提交記載以下內容的中期報告，并予公告。

5.證券交易所的信息公開制度

證券交易所應當為組織公平的集中競價交易提供保障，即時公布證券交易行情，并按交易日制作證券市場行情表，予以公布。證券交易所對在交易所進行的證券交易實行實時監控，并按照國務院證券監督管理機構的要求，對異常的交易情況提出報告。證券交易所應當對上市公司披露信息進行監督，督促上市公司依法及時、準確地披露信息。

6.信息披露的虛假或重大遺漏的法律責任

《證券法》關于信息披露文件的責任主體，主要包括四類：發行人及公司發起人;發行人的重要職員，包括董事、監事、經理及在文件中簽章的其他職員;注冊會計師、律師、工程師、評估師或其他專業技術人員;**公司。

(1)發行人、證券經營機構在招募說明書、上市公告書、公司報告及其他文件中作出虛假陳述

(2)律師事務所、會計師事務所、資產評估機構等專業性證券服務機構在其出具的法律意見書、審計報告、資產評估報告及參與制作的其他文件中作出虛假陳述。

(3)證券交易所、證券業協會或者其他證券業自律性組織作出對證券市場產生影響的虛假陳述。

(4)發行人、證券經營機構、專業性證券服務機構、證券業自律性組織在向證券監管部門提交的各種文件、報告和說明書中作出虛假陳述。

(二)操縱市場

證券市場中的操縱市場，是指某一組織或個人以獲取利益或者減少損失為目的，利用其資金、信息等優勢，或者濫用職權，制造證券市場假象，誘導或者致使投資者在不了解事實真相的情況下作出證券投資決定，擾亂證券市場秩序的行為。

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