發(fā)行公司債券的主要程序有什么?

1.作出決議或決定

股份有限公司、有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券，由董事會(huì)制訂方案，股東會(huì)作出決議;國(guó)有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券，應(yīng)由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門作出決定。

2.申請(qǐng)發(fā)行

公司在作出發(fā)行公司債券的決議或者決定后，必須依照公司法規(guī)定的條件，向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門提交規(guī)定的申請(qǐng)文件，報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)，所提交的申請(qǐng)文件，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門提交的申請(qǐng)文件包括：公司登記證明、公司章程。公司債券募集辦法、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告。

3.發(fā)行公司債券的批準(zhǔn)

國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門依照法定條件負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司債券的發(fā)行，該部門應(yīng)當(dāng)自受理公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起三個(gè)月內(nèi)作出決定;不予審批的，應(yīng)當(dāng)作出說(shuō)明。

4.公告募集辦法

發(fā)行公司債券申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)公告?zhèn)技k法;在募集辦法中應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：(1)公司名稱;(2)債券總額和債券的票面金額;(3)債券的利率;(4)還本付息的期限和方式;(5)債券發(fā)行的起止日期;(6)公司凈資產(chǎn)額;(7)已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額;(8)公司債券的承銷機(jī)構(gòu)。

5.公司債券的載明事項(xiàng)

公司發(fā)行公司債券，必須在債券上載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項(xiàng)，并由董事長(zhǎng)簽名，公司蓋章。

6.公司債券存根簿

公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)置備公司債券存根簿。發(fā)行記名公司債券的，應(yīng)當(dāng)在公司債券存根簿上載明下列事項(xiàng)：(1)債券持有人的姓名或者名稱及住所;(2)債券持有人取得債券的日期及債務(wù)的編號(hào);(3)債券總額，債券的票面金額，債券的利率，債券的還本付息的期限和方式;(4)債券的發(fā)行日期。

7.發(fā)行中不當(dāng)行為的糾正

國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門對(duì)已作出的審批公司債券發(fā)行的決定，發(fā)現(xiàn)不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)予以撤銷;尚未發(fā)行的，停止發(fā)行;已經(jīng)發(fā)行公司債券的，發(fā)行的公司應(yīng)當(dāng)向認(rèn)購(gòu)人退還所繳股款并加算銀行同期存款利息。

公司債券審核工作流程

1.受理

中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可受理部門根據(jù)《程序規(guī)定》、《管理辦法》等要求，接收公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件，并按程序轉(zhuǎn)公司債券監(jiān)管部。

公司債券監(jiān)管部對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行形式審查。需要發(fā)行人補(bǔ)正的，按規(guī)定提出補(bǔ)正要求;認(rèn)為申請(qǐng)材料形式要件齊備，符合受理?xiàng)l件的，通知受理部門作出受理決定;發(fā)行人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交補(bǔ)正材料，或提交的補(bǔ)正材料不符合法定形式的，通知受理部門作出不予受理決定。

2.審核

申請(qǐng)受理后，公司債券監(jiān)管部將根據(jù)回避要求等確定審核人員。審核人員分別從財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)角度對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審核，并適時(shí)啟動(dòng)誠(chéng)信檔案查詢程序。審核工作遵循雙處雙審、書面反饋、集體討論的原則。

3.反饋

審核人員審閱發(fā)行人申請(qǐng)文件，提出初審意見(jiàn)，提交反饋會(huì)集體討論。反饋會(huì)主要討論初步審核中關(guān)注的問(wèn)題、擬反饋意見(jiàn)及其他需要會(huì)議討論的事項(xiàng)，通過(guò)集體決策方式確定反饋意見(jiàn)。

原則上反饋會(huì)按照申請(qǐng)文件受理時(shí)間順序安排。反饋會(huì)后形成書面反饋意見(jiàn)，履行內(nèi)部程序后轉(zhuǎn)受理部門通知、送達(dá)發(fā)行人。自申請(qǐng)材料受理至首次反饋意見(jiàn)發(fā)出期間為靜默期，審核人員不接受發(fā)行人來(lái)電來(lái)訪及其他任何形式的溝通交流。

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向受理部門提交反饋意見(jiàn)回復(fù)材料。期間，如有疑問(wèn)可與審核人員通過(guò)電話、郵件、傳真、會(huì)談等方式進(jìn)行溝通。當(dāng)面會(huì)談溝通的，公司債券監(jiān)管部應(yīng)指定兩名以上工作人員在辦公場(chǎng)所與發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)會(huì)談。

4.行政許可決定

公司債券監(jiān)管部召開(kāi)審核專題會(huì)，集體討論形成審核意見(jiàn)。原則上依據(jù)受理時(shí)間順序安排審核專題會(huì)。

審核專題會(huì)對(duì)發(fā)行人的基本情況、審核中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題以及反饋意見(jiàn)回復(fù)情況進(jìn)行集體討論，形成公司債券發(fā)行申請(qǐng)的審核意見(jiàn)。審核專題會(huì)審核意見(jiàn)分為通過(guò)、有條件通過(guò)和不予通過(guò)。對(duì)于發(fā)行申請(qǐng)材料仍存在尚需進(jìn)一步落實(shí)的重大問(wèn)題的，公司債券監(jiān)管部可以按規(guī)定再次發(fā)出書面反饋意見(jiàn)。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)履行核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)公司債券發(fā)行行政許可的簽批程序后，審結(jié)發(fā)文，公司債券監(jiān)管部及時(shí)完成申請(qǐng)文件原件的封卷歸檔工作。

發(fā)行人領(lǐng)取核準(zhǔn)發(fā)行批文后，無(wú)重大期后事項(xiàng)或已履行完期后事項(xiàng)程序的，可按相關(guān)規(guī)定啟動(dòng)發(fā)行。

5.期后事項(xiàng)

對(duì)于發(fā)行人和主承銷商領(lǐng)取批文后發(fā)生重大事項(xiàng)(簡(jiǎn)稱“期后事項(xiàng)”)的，發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向公司債券監(jiān)管部提交期后事項(xiàng)材料，對(duì)該事項(xiàng)是否影響發(fā)行條件發(fā)表明確意見(jiàn)。

審核人員按要求及時(shí)提出處理意見(jiàn)，需提交審核專題會(huì)重新審議的，按照相關(guān)規(guī)定履行內(nèi)部工作程序。

公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合哪些條件?

(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元

(2)累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%

(3)最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息

(4)籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

(5)債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平

(6)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件

公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，還應(yīng)當(dāng)符合證券法關(guān)于公開(kāi)發(fā)行股票的條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

通過(guò)上文的介紹，我們都知道了，公司債券的發(fā)行和審核是有一定的流程的，我們只有按照這個(gè)流程進(jìn)行才能按時(shí)的發(fā)放債券，所以我們要了解相關(guān)知識(shí)。了解更多的法律知識(shí)請(qǐng)上律霸網(wǎng)進(jìn)行專業(yè)的咨詢。