在線咨詢
律師在線
點擊咨詢
意見反饋
回到頂部
寧波
怎么樣辦理出納交接手續
會計工作的交接強調兩點：一是會計人員調離工作崗位必須與接管人員辦清手續，二是在交接過程中要有專人負責監交。出納的交接一般分三個階段進行：
第一階段，交接準備。
交接準備分六個方面：
①將已經受理的經濟業務處理完畢;
②將尚未登記賬目的登記完畢，結出余額，并在最后一筆余額后加蓋出納人員名章;
③整理應該移交的各種資科，對未了事項和遺留問題要寫出書面說明材料;
④編制移交清冊，將要辦理移交的賬簿、印鑒、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其他物品等內容列清;實行電算化的單位，移交人員還應在移交清冊上列明會計軟件及密碼、數據盤磁帶等內容;
⑤出納賬與現金和銀行存款總賬核對相符，現金日記賬余額要與庫存現金一致，銀行存款日記賬金額要與銀行對賬單一致;
⑥在現金和銀行存款日記賬扉頁的啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章。
第二個階段，移交過程。
出納人員離職前必須將本人經管的會計工作，在規定的期限內，全部向接替人員移交清楚。接替人員應認真按照移交清冊逐項點收，具體要求是：
①庫存現金要根據日記賬余額當面點交，不得短缺，接替人員發現不一致或“白條抵庫”現象時，移交人員在規定的期限內負責查清;
②有價證券要根據備查簿余額進行點收，若出現有價證券面額與發行價不一致時，要按賬面金額交接;
③出納賬和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，須查明原因，并在移交清冊上注明由移交人負責;
④銀行存款賬戶要與銀行對賬單核對一致，出納人員在辦理交接前，須向銀行申請打印對賬單，如存在有未達賬項，還需編制銀行存放余額調節表，調整相符;
⑤接交人員按移交清冊點收應由出納人員保管的其他財產物資，如財務章、人名章、收據、空白支票、科目印章、支票專用章等;
⑥實行電算化的單位，交接雙方應在電子計算機上對有關數據進行實際操作，確認有關數據無誤后，方可交接。
第三階段，交接后有關事宜。
①出納工作交接完畢后，交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名蓋章，要在移交清冊上注明單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人的職務、姓名、移交清冊頁數及需要說明的問題和意見等;
②接交人員應繼續使用移交前的賬簿，不得擅自另立賬簿，以保證會計記錄前后銜接，內容完整;
③移交清冊填制一式三份，交接雙方各持一份，存檔一份。
以上便是小編為大家整理的相關知識，相信大家通過以上知識都已經有了大致的了解，如果您還遇到什么較為復雜的法律問題，歡迎登陸律霸網進行律師在線咨詢。
該內容對我有幫助 贊一個
我有類似問題？馬上聯系律師
律霸用戶端下載
及時查看律師回復
掃碼APP下載
掃碼關注微信公眾號
未按實際工資繳納社保是否違法
2020-11-12戶籍證明能否證明婚姻關系
2021-02-15員工獲得激勵股權能否轉讓
2021-02-02確定債權是否可以質押
2021-02-19什么是圖形商標
2021-03-13如何確定交通事故受訴法院
2021-02-04個人房屋抵押合同怎么寫
2020-11-14合同債權的概念是什么
2020-12-12融資租賃合同法律關系中將涉及哪些主體
2021-03-16原告財產保全哪些財產
2020-12-05崗位變更合同書怎么寫通知
2020-12-10勞動合同的終止在多久辦理社保轉移手續
2020-11-09一房多租詐騙15萬,一房多租構成犯罪嗎
2021-01-16女職工產假時間如何保證,產假期間的工資如何保障
2020-12-11勞動防護措施有哪些
2020-11-18勞務承攬與勞務外包的區別是什么
2020-12-11個人所得稅項目包含公積金和養老保險嗎
2020-12-27人身保險合同的形式可以有哪些
2020-11-17保險法有哪些法律責任
2021-03-03旅游購買保險要注意什么
2021-03-26