私募基金由誰監(jiān)管

1、監(jiān)管機構(gòu)

作為私募基金公司，必須依法經(jīng)營和接受國家的金融體系監(jiān)管，納入國家金融系統(tǒng)管理，確保國家金融體系健康運行。不允許存在法律體系監(jiān)管以外的金融體系。

國家的金融監(jiān)管和證券監(jiān)管以及銀監(jiān)會，有權(quán)依法監(jiān)督管理，國家的公檢法司以及審計、統(tǒng)計機關(guān)有權(quán)依法獲取或收集私募基金公司的經(jīng)營管理信息數(shù)據(jù)，并依法進行數(shù)據(jù)信息保密，私募基金公司應(yīng)積極與國家依法授權(quán)的管理機構(gòu)網(wǎng)點配合，確保健康運營，并降低經(jīng)營風(fēng)險。

2、監(jiān)管內(nèi)容

嚴(yán)格禁止任何私募基金公司或個人，以任何名義進行非法的私募基金行為。否則，將涉嫌洗錢、欺詐國家金融和擾亂金融秩序等違法違規(guī)違紀(jì)行為。

私募基金和私募基金公司的創(chuàng)立、營業(yè)、經(jīng)營、營運、擴張、兼并、重組、破產(chǎn)倒閉、轉(zhuǎn)讓、主要高管變動等行為，必須依法向國家管理機構(gòu)申報備案核準(zhǔn)。

有什么原則?

1、依法監(jiān)管原則

基金監(jiān)管屬于行政執(zhí)法活動。監(jiān)管機構(gòu)作為執(zhí)法機關(guān)，其成立由法律規(guī)定，其職權(quán)也是由法律所賦予的，因此，基金監(jiān)管部門必須樹立依法監(jiān)管觀念。

2、“三公”原則

基金是證券市場的重要參與者之一，證券市場“公開、公平、公正”的原則同樣適用于基金市場。作為基金監(jiān)管原則的“三公”原則，重在公正，即公正監(jiān)管、公正執(zhí)法，是依法監(jiān)管原則的具體化。

3、保障投資人利益原則

保障投資人利益原則是基金監(jiān)管活動的目的和宗旨的集中體現(xiàn)。投資基金歷史表明，投資人的合法權(quán)益能否得到有效的保障，是投資基金行業(yè)能否持續(xù)健康發(fā)展的關(guān)鍵。

4、高效監(jiān)管原則

所謂高效監(jiān)管，是指基金監(jiān)管活動不僅要以價值最大化的方式實現(xiàn)基金監(jiān)管的根本目標(biāo)，而且還要通過基金監(jiān)管活動促進基金行業(yè)的高效發(fā)展。基金監(jiān)管機構(gòu)既要對基金行業(yè)進行必要的監(jiān)管，又不能束縛基金行業(yè)和基金市場的活力。

5、審慎監(jiān)管原則

審慎監(jiān)管，也稱“結(jié)構(gòu)性的早期干預(yù)和解決方案”，其精髓在于金融監(jiān)管機構(gòu)要盡可能趕在金融機構(gòu)完全虧損之前采取有效措施，以便讓金融機構(gòu)股東之外的其他人不受損失。

基金監(jiān)管遵循審慎監(jiān)管原則，是指基金監(jiān)管機構(gòu)在制定監(jiān)管規(guī)范以及實施監(jiān)管行為時，注重基金機構(gòu)的償付能力和風(fēng)險防控，以確保基金運行文件和基金財產(chǎn)安全，切實保護投資者合法權(quán)益。

6、適度監(jiān)管原則

市場經(jīng)濟的時間及經(jīng)濟學(xué)的理論都已證明市場不是萬能的額，而是存在其自身無法克服的種種缺陷，即市場失靈，因此政府的干預(yù)(監(jiān)管)是必要的。但也并非政府干預(yù)越多、監(jiān)管越嚴(yán)就越有效。對于基金而言，政府監(jiān)管不應(yīng)直接干預(yù)基金機構(gòu)內(nèi)部的經(jīng)營管理，監(jiān)管范圍應(yīng)嚴(yán)格限定在基金市場失靈的領(lǐng)域。

私募基金監(jiān)管法律法規(guī)有哪些?

一、設(shè)立及運營方面

1、合伙制基金設(shè)立和運行適用的主要法律是《中華人民共和國合伙企業(yè)法》(主席令第五十五號，“《合伙企業(yè)法》”)。《合伙企業(yè)法》于2007年6月1日開始實施，確立了有限合伙制度，并單列一章規(guī)定了有限合伙企業(yè)的關(guān)鍵要素。

2、公司制私募股權(quán)基金是指以公司形式存在的投資基金，其設(shè)立和運營要遵守《公司法》關(guān)于有限責(zé)任公司或股份公司的設(shè)立和運營規(guī)則。目前施行的《公司法》于2006年1月1日生效。2013年12月28日，第十二屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議通過了《關(guān)于修改〈中華人民共和國海洋環(huán)境保護法〉等七部法律的決定》，新公司法將自2014年3月1日起施行。根據(jù)目前施行的《公司法》，公司指依照《公司法》在中國境內(nèi)注冊成立的企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)。公司的責(zé)任以其全部資產(chǎn)總額為限，股東的責(zé)任以其認繳的出資額或認購的股份為限。

二、備案管理方面

在證監(jiān)會成為私募股權(quán)投資行業(yè)的主管部門后，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會于2014年1月17日根據(jù)中國證券會的授權(quán)，發(fā)布了《關(guān)于發(fā)布<私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)>的通知》(中基協(xié)發(fā)〔2014〕1號)，該通知目前是中國證監(jiān)會主管期間發(fā)布的具體監(jiān)管政策文件。中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(“基金業(yè)協(xié)會”)按照規(guī)定辦理私募基金管理人登記及私募基金備案，對私募基金業(yè)務(wù)活動進行自律管理。基金業(yè)協(xié)會每季度對私募基金管理人、從業(yè)人員及私募基金情況進行統(tǒng)計分析，向中國證監(jiān)會報告。基金業(yè)協(xié)會根據(jù)私募基金管理人所管理的基金類型設(shè)立相關(guān)專業(yè)委員會，實施差別化的自律管理。

三、募集管理方面

根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范試點地區(qū)股權(quán)投資企業(yè)發(fā)展和備案管理工作的通知》(發(fā)改辦財金[2011]253號)及《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于促進股權(quán)投資企業(yè)規(guī)范發(fā)展的通知》(發(fā)改辦財金[2011]2864號)規(guī)定，股權(quán)投資企業(yè)的資本只能以私募方式向具有風(fēng)險識別和承受能力的特定對象募集，不得通過在媒體(包括企業(yè)網(wǎng)站)發(fā)布公告、在社區(qū)張貼布告、向社會散發(fā)傳單、向不特定公眾發(fā)送手機短信或通過舉辦研討會、講座及其他公開或變相公開方式(包括在商業(yè)銀行、證券公司、信托投資公司等機構(gòu)的柜臺投放招募說明書等)直接或間接向不特定對象進行推介。

四、投資管理方面

1、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范試點地區(qū)股權(quán)投資企業(yè)發(fā)展和備案管理工作的通知》(發(fā)改辦財金[2011]253)號規(guī)定，股權(quán)投資企業(yè)的投資領(lǐng)域限于非公開交易的企業(yè)股權(quán)，投資過程中的閑置資金只能存放銀行或用于購買國債等固定收益類投資產(chǎn)品;投資方向應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資政策和宏觀調(diào)控政策。股權(quán)投資企業(yè)所投資項目必須履行固定資產(chǎn)投資項目審批、核準(zhǔn)和備案的有關(guān)規(guī)定。外資股權(quán)投資企業(yè)進行投資，應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)規(guī)定辦理投資項目核準(zhǔn)手續(xù)。

2、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于促進股權(quán)投資企業(yè)規(guī)范發(fā)展的通知》(發(fā)改辦財金[2011]2864號)規(guī)定，股權(quán)投資企業(yè)的投資領(lǐng)域限于非公開交易的股權(quán)，閑置資金只能存放銀行或用于購買國債等固定收益類投資產(chǎn)品;投資方向應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資政策和宏觀調(diào)控政策。

五、稅收方面

1、合伙制基金的稅收主要適用《關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知》(財稅[2008]159號)，合伙企業(yè)以每一個合伙人為納稅義務(wù)人。合伙企業(yè)合伙人是自然人的，繳納個人所得稅;合伙人是法人和其他組織的，繳納企業(yè)所得稅。合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則。具體應(yīng)納稅所得額的計算按照《關(guān)于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的規(guī)定》(財稅[2000]91號)及《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個體工商戶個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知》(財稅[2008]65號)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、公司制基金的稅收主要適用《企業(yè)所得稅法》。根據(jù)企業(yè)所得稅法第三條及第四條，(1)未于中國設(shè)立機構(gòu)、場所或(2)于中國設(shè)有機構(gòu)、場所但其來自中國的收入與該等機構(gòu)、場所并無關(guān)聯(lián)的非居民企業(yè)(指于境外司法權(quán)區(qū)注冊且于中國無實際管理實體的機構(gòu)或?qū)嶓w)均須就其源于中國的收入按20%的稅率繳納中國所得稅。同時，根據(jù)適用于在中國組建并由中國證監(jiān)會批準(zhǔn)于中國股票市場買賣股票的證券投資基金(或國內(nèi)基金)的現(xiàn)行稅務(wù)體制，于股票買賣中所產(chǎn)生的資本收益及來自國內(nèi)基金自其所投資公司的股息均獲免徽收營業(yè)稅及所得稅。

六、優(yōu)惠政策方面

中國各地為鼓勵當(dāng)?shù)毓蓹?quán)投資企業(yè)發(fā)展，以帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，已出臺一些針對股權(quán)投資企業(yè)或創(chuàng)投企業(yè)的優(yōu)惠政策，優(yōu)惠政策通常涵蓋稅收、房租減免、獎勵、辦事服務(wù)等方面。

七、特殊行業(yè)規(guī)范

此外，銀監(jiān)會、保監(jiān)會根據(jù)相關(guān)政策對商業(yè)銀行或保險公司從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)進行監(jiān)管，商務(wù)部對外商投資私募股權(quán)投資機構(gòu)依照外資相關(guān)法規(guī)實施管理。

證券投資基金業(yè)協(xié)會于2014年1月17日發(fā)布的《關(guān)于發(fā)布<私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)>的通知》(中基協(xié)發(fā)〔2014〕1號)，從2014年2月7日開始，所有私募股權(quán)投資基金及管理機構(gòu)均須到中國證券基金業(yè)協(xié)會事后登記備案。

私募基金由誰監(jiān)管有什么原則?要是發(fā)現(xiàn)某個私募基金存在違法違規(guī)的行為，當(dāng)事人可以依法向相關(guān)部門進行舉報，要求對它提高監(jiān)管力度。關(guān)于私募基金監(jiān)管力度、私募基金監(jiān)管范圍，這時建議你在線咨詢律霸網(wǎng)律師提供好的意見。