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私募基金是一種面向特定群體的基金的類型，它一般收益還是比較可觀的，但是它的風(fēng)險(xiǎn)是比較高的。因此，很多人在進(jìn)行投資的時(shí)候會對私募基金是否必須托管這個(gè)問題存在一定的疑惑。另外，私募基金的托管銀行需要有什么資質(zhì)或要求呢?

一、什么是基金托管人?

自1998年3月，中國工商銀行托管國內(nèi)第一批封閉式證券投資基金開始，我國出現(xiàn)基金托管人;2001年9月，中國工商銀行托管國內(nèi)第一批開放式證券投資基金;2013年4月，新《基金法》頒布實(shí)施，除商業(yè)銀行外，允許其他金融機(jī)構(gòu)開展托管業(yè)務(wù);2013年6月，證監(jiān)會頒布《非銀行金融機(jī)構(gòu)開展證券投資基金托管業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，進(jìn)一步落實(shí)《基金法》的規(guī)定;截止2016年3月，取得證券投資基金托管資格的機(jī)構(gòu)共42家，其中證券公司14家。

所謂基金托管人是指根據(jù)法律法規(guī)及托管協(xié)議約定，在投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計(jì)核算等職責(zé)的當(dāng)事人。基金托管人由商業(yè)銀行或者中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任。基金托管人與基金管理人不得為同一機(jī)構(gòu)，不得相互出資或者持有股份。

二、私募基金是否一定要進(jìn)行基金托管?

除基金合同或者合伙協(xié)議另有約定外，私募基金應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管。基金合同約定私募基金不進(jìn)行托管的，應(yīng)當(dāng)在基金合同中明確保障私募基金財(cái)產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機(jī)制。因此，基金托管并不是必須的。

私募基金進(jìn)行托管的，私募基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會以及中國基金業(yè)協(xié)會的規(guī)定和基金合同的約定，對私募基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金份額贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告和定期更新的招募說明書等向投資者披露的基金相關(guān)信息進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)。

我們還需要明確的一點(diǎn)就是：私募基金綜合托管服務(wù)是指證券公司為私募管理機(jī)構(gòu)提供的產(chǎn)品備案、交易系統(tǒng)、估值核算等服務(wù)，屬于證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)及融資融券等業(yè)務(wù)的延伸服務(wù)，因此，取得私募基金綜合托管服務(wù)業(yè)務(wù)資格，但并未獲得基金托管資格的證券公司，不能擔(dān)任私募基金托管人。兩者并不是同一概念。

三、私募基金的托管銀行需要有什么資質(zhì)或要求嗎?

《證券投資基金法》規(guī)定的證券基金托管銀行，也就是托管人，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(1)凈資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定

(2)設(shè)有專門的基金托管部門

(3)取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)

(4)有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件

(5)有安全高效的清算、交割系統(tǒng)

(6)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施

(7)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度

(8)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

應(yīng)該沒有專門的牌照，一般做的比較大的銀行也都能滿足上面這些條件。

其實(shí)，關(guān)于私募基金是否必須托管這個(gè)問題，我們在進(jìn)行投資私募基金的時(shí)候，除了基金合同或者合伙協(xié)議另有約定外，私募基金應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管。另外，私募基金托管人也是有一定的條件的，并不是說取得了私募基金綜合托管服務(wù)業(yè)務(wù)資格，就可以進(jìn)行擔(dān)任的。

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