當(dāng)今社會企業(yè)的發(fā)展需要足夠的資金支持，然而很多時候都會遇到資金短缺的問題，這時候就需要企業(yè)進(jìn)行融資以壯大公司的發(fā)展，而公司融資又需要嚴(yán)格按照公司融資管理辦法進(jìn)行，下面就是公司融資管理辦法試行的一些辦法和步驟。

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)公司資金管理，降低籌資和用資成本，防范經(jīng)營風(fēng)險和財(cái)務(wù)風(fēng)險，確保公司資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)作，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所指資金包含現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物、銀行存款和其他貨幣資金，公司資金管理主要內(nèi)容包括資金籌集管理、資金結(jié)算管理、對外投資管理、擔(dān)保管理、貨幣資金管理和資金安全管理等。

第三條 本辦法適用于公司及公司所屬單位(以下統(tǒng)稱公司各單位),包括公司各部門、直屬機(jī)構(gòu)、分公司、全資及控股子公司。

第二章 資金管理體制及內(nèi)容

第四條 公司資金管理工作實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、授權(quán)審批、集中結(jié)算” 的預(yù)算資金管理體制，遵循“量入為出、確保重點(diǎn)、有償占用、安全高效”的管理原則。

第五條 公司成立在公司總經(jīng)理辦公會領(lǐng)導(dǎo)下的資金管理委員會，作為對公司各單位的重大資金收支、對外投資及擔(dān)保等事項(xiàng)進(jìn)行決策的資金管理專門機(jī)構(gòu)。

第六條 公司資金管理委員會(以下簡稱委員會)主任由公司總經(jīng)理擔(dān)任，副主任由公司分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，委員由公司其他領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。

第七條 委員會下設(shè)辦公室，日常工作機(jī)構(gòu)設(shè)在公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)組織資金預(yù)算的編制、實(shí)施、監(jiān)督、分析、考核以及其他資金管理日常工作。

第八條 公司各級財(cái)務(wù)部門按照委員會辦公室的有關(guān)要求具體負(fù)責(zé)本單位資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、信息反饋及日常資金結(jié)算管理工作。

第三章 資金預(yù)算管理

第九條 資金預(yù)算是公司全面預(yù)算的重要組成部分，具體是指現(xiàn)金收支預(yù)算，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ)，按照現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目內(nèi)容進(jìn)行編制，是公司資金頭寸調(diào)控管理的主要依據(jù)。

第十條 為加強(qiáng)公司資金管理，提高資金使用效益，公司各單位要按照預(yù)算管理辦法和委員會辦公室的有關(guān)要求編制現(xiàn)金收支預(yù)算，并在年度資金預(yù)算的基礎(chǔ)上根據(jù)實(shí)際情況編制季度和月度等期間預(yù)算。

第十一條 委員會辦公室對各單位上報的資金預(yù)算方案進(jìn)行匯總、審查，提出綜合平衡的意見，將其納入公司整體預(yù)算管理范圍。

第十二條 公司各單位要嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)后的資金預(yù)算和委員會有關(guān)資金管理事項(xiàng)決定。委員會辦公室要加強(qiáng)對公司各單位資金預(yù)算執(zhí)行情況的分析反饋和監(jiān)督檢查，對資金預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差及時糾正。對無預(yù)算和超預(yù)算項(xiàng)目的資金原則上不予支付，但經(jīng)一定程序報批同意的除外。

第四章 資金籌集管理

第十三條 公司籌集資金的目的是為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營、基本建設(shè)及實(shí)施長期發(fā)展規(guī)劃對資金的需求。

第十四條 公司應(yīng)當(dāng)按照“規(guī)模適當(dāng)、來源合理、方式經(jīng)濟(jì)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、籌措及時”的原則籌集資金，降低籌資成本，防范經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險。

第十五條 資金籌集來源一般分為權(quán)益資金和負(fù)債資金，其中：權(quán)益資金包括吸收直接投資、發(fā)行股票、留存收益等;負(fù)債資金包括向銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)借款、利用商業(yè)信用、發(fā)行公司債券、融資租賃等。公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要選擇合理的籌資方式。

第十六條 公司各單位資金籌集的方式和規(guī)模，必須報經(jīng)委員會審批，籌資完成后，及時報委員會辦公室備案。

第十七條 公司財(cái)務(wù)部是資金籌集的日常管理部門，具體負(fù)責(zé)擬訂資金籌集和償還方案，按照批準(zhǔn)的籌資方式和規(guī)模辦理有關(guān)手續(xù)，在委員會的領(lǐng)導(dǎo)下監(jiān)督公司各單位資金籌集情況，及時糾正籌資過程中的違規(guī)行為，降低籌資成本，規(guī)避籌資風(fēng)險。

第五章 資金結(jié)算管理

第十八條 為加強(qiáng)公司各單位資金收支及資金賬戶的管理，用好和盤活公司存量資金，充分發(fā)揮公司資金的規(guī)模效益，規(guī)范公司各單位資金結(jié)算行為，公司財(cái)務(wù)部下設(shè)資金結(jié)算中心，作為資金結(jié)算的日常管理專門機(jī)構(gòu)。

第十九條 資金結(jié)算中心在公司財(cái)務(wù)部的組織下，具體行使對公司各單位資金的結(jié)算、調(diào)配、監(jiān)管、賬戶管理及信息反饋等職能。

第二十條 公司各單位負(fù)責(zé)本單位的收入歸集，按規(guī)定上劃到資金結(jié)算中心，各單位財(cái)務(wù)部門按照批復(fù)的資金預(yù)算，根據(jù)資金結(jié)算中心有關(guān)辦法和授權(quán)范圍，負(fù)責(zé)本單位備用金和小額資金的結(jié)算工作，大額結(jié)算款項(xiàng)通過公司資金結(jié)算系統(tǒng)或其他方式提交資金結(jié)算中心集中支付。

第六章 擔(dān)保管理

第二十一條 擔(dān)保是為了保證債權(quán)實(shí)現(xiàn)而采取的法律措施，是按法律規(guī)定或當(dāng)事人約定的，以當(dāng)事人的一定財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)，能夠用以督促債務(wù)人履行債務(wù)、保證合同的正常履行和保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的方法。

第二十二條 為保全公司資產(chǎn)和保障公司債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，公司各單位要在辦好有關(guān)債權(quán)事項(xiàng)手續(xù)的基礎(chǔ)上，按照國家法律有關(guān)規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)。委員會辦公室定期組織公司有關(guān)部門加強(qiáng)債權(quán)擔(dān)保事項(xiàng)的監(jiān)督檢查，及時糾正擔(dān)保不落實(shí)的行為。

第二十三條 公司各單位因經(jīng)營和發(fā)展的需要對外提供擔(dān)保的，必須報經(jīng)委員會審批。嚴(yán)禁不經(jīng)審批擅自對外提供擔(dān)保。

第二十四條 公司各單位經(jīng)批準(zhǔn)對外提供擔(dān)保時，除按規(guī)定辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)外，還須要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保，避免擔(dān)保或有事項(xiàng)發(fā)生后的資金損失。

第二十五條 公司各單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的風(fēng)險程度、擔(dān)保金額的大小等實(shí)際情況，結(jié)合國家擔(dān)保法有關(guān)規(guī)定確定合理的擔(dān)保或反擔(dān)保方式。

第二十六條 公司各單位提供擔(dān)保和反擔(dān)保的行為不得違背國家擔(dān)保有關(guān)規(guī)定。

第七章 對外投資管理

第二十七條 為充分有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)，進(jìn)行適度的資本擴(kuò)張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值，培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，公司可根據(jù)有關(guān)法律和公司章程開展對外投資。

第二十八條 公司各單位投資原則總體如下：

(一)遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策;

(二)符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，項(xiàng)目投資收益率原則上不得低于國家同期銀行貸款利率;

(三)規(guī)模適度，量力而行，不能影響自身主營業(yè)務(wù)的發(fā)展。

第二十九條 公司各單位因經(jīng)營和發(fā)展的需要對外投資及其轉(zhuǎn)讓和處置，必須報經(jīng)委員會審批。嚴(yán)禁不經(jīng)審批擅自對外投資及其轉(zhuǎn)讓和處置行為。

第三十條 委員會辦公室定期組織公司有關(guān)部門加強(qiáng)對各單位的投資及其轉(zhuǎn)讓和處置活動的監(jiān)督檢查工作，對有關(guān)問題及時反饋并加以糾正。

第八章 貨幣資金管理

第三十一條 貨幣資金管理是公司資金管理工作的核心，主要包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物、銀行存款及其他貨幣資金管理等內(nèi)容。

第三十二條 庫存現(xiàn)金管理

(一)使用現(xiàn)金范圍：

1、員工工資、獎金、津貼及勞保福利費(fèi)用;

2、出差人員差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)活動的零星支出備用金;

3、采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的;

4、按人民銀行現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的其他支出。

(二)庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)。

(三)不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提取，不得從現(xiàn)金收入直接支付，坐支現(xiàn)金。

(四)嚴(yán)格審查采購物品化整為零，在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。

(五)在特殊情況下，規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)賬結(jié)算而不得不用現(xiàn)金結(jié)算的，經(jīng)批準(zhǔn)方可辦理。

(六)公司各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)按規(guī)定建立、健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，賬款相符。

(七)嚴(yán)禁白條抵庫、套取現(xiàn)金、公款私存以及私設(shè)小金庫等違法違規(guī)行為。

第三十三條 銀行存款管理

(一)公司各單位應(yīng)嚴(yán)格遵守國家的有關(guān)法規(guī)和結(jié)算紀(jì)律，不得出租、出借賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不得套取銀行信用。

(二)公司各單位銀行賬號的開立和撤銷須報資金結(jié)算中心審批。

(三)公司各單位應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，按銀行存款種類設(shè)置日記賬，銀行存款應(yīng)按月與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)差錯及時查明原因，屬未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

(四)公司各單位應(yīng)按結(jié)算中心有關(guān)規(guī)定，及時將富余銀行貨幣資金上劃到資金結(jié)算中心統(tǒng)一管理。

第三十四條 其他貨幣資金管理

(一)其他貨幣資金包括存出投資款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用保證金存款等。

(二)其他貨幣資金的管理必須嚴(yán)格遵守國家頒布的銀行管理?xiàng)l例和人民銀行支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定。

(三)公司發(fā)生涉及其他貨幣資金的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù)，及時進(jìn)行會計(jì)核算。對于逾期尚未辦理結(jié)算的銀行匯票等，應(yīng)及時進(jìn)行會計(jì)處理，正確反映資金形態(tài)。

(四)月終必須及時與結(jié)算銀行、證券公司對賬，列出未達(dá)款項(xiàng)，編制其他貨幣資金余額調(diào)節(jié)表。

第三十五條 票據(jù)管理

(一)本辦法所指票據(jù)包括支票、收到的銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票(簡稱收到的匯票)等單據(jù)。

(二)票據(jù)應(yīng)由專人妥善保管。收到的匯票經(jīng)批準(zhǔn)也可委托銀行保管，但應(yīng)簽訂委托保管合同，明確雙方的責(zé)任和權(quán)利。

(三)逾期未用的支票及時收回注銷。因填寫錯誤而造成作廢的支票， 必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。

(四)不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票。

(五)遺失支票，要及時與銀行和收款人取得聯(lián)系，協(xié)助防范丟失支票被冒領(lǐng)，并及時向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人匯報，妥善處理。

(六)公司各單位應(yīng)建立備查簿對收到的匯票進(jìn)行管理。收到的匯票進(jìn)行貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓、到期結(jié)算、退票時，應(yīng)及時進(jìn)行會計(jì)核算，并在備查簿中登記。

(七)會計(jì)核算主管應(yīng)定期檢查公司收到的匯票，檢查要有記錄，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要提出處理意見，并及時改進(jìn)。

(八)對于委托保管的收到的匯票，必須定期與銀行對賬，確保資金的安全。

第九章 資金安全管理

第三十六條 確保資金安全是資金管理工作的首要任務(wù)，也是財(cái)務(wù)管理工作的基本職責(zé)和重要環(huán)節(jié)，公司各單位必須提高認(rèn)識，明確責(zé)任，切實(shí)規(guī)避資金結(jié)算風(fēng)險。

第三十七條 公司各單位必須嚴(yán)格按照財(cái)政部制定的《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范-基本規(guī)范(試行)》和《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范-貨幣資金(試行)》等有關(guān)規(guī)定，建立和健全適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的資金安全管理內(nèi)部控制制度并認(rèn)真組織實(shí)施。要確保不相容崗位的相互分離、相互牽制。委員會辦公室要加強(qiáng)對資金管理的關(guān)鍵崗位和薄弱環(huán)節(jié)的稽核工作，及時堵塞資金管理過程中的漏洞和消除資金安全隱患。

第三十八條 公司各單位在資金結(jié)算過程中，必須嚴(yán)格按操作規(guī)程和審批制度辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。委員會辦公室要加強(qiáng)對大額資金和特殊資金結(jié)算業(yè)務(wù)的審查。

第三十九條 公司各單位必須嚴(yán)格按國家有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)貨幣資金、銀行預(yù)留印鑒、結(jié)算系統(tǒng)電子支付密碼及證書的管理工作。

第十章 獎勵與處罰

第四十條 公司資金管理工作實(shí)行定期考核和獎懲制度。委員會辦公室組織公司有關(guān)部門，定期對公司各單位的資金管理工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)錯誤及時糾正并提出考核意見。

第四十一條 公司對資金管理工作取得顯著成效的單位和個人將給予表彰和獎勵。

第四十二條 對資金管理工作不力的單位和個人要給予批評和處罰，對給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，要承擔(dān)賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第十一章 附 則

第四十三條 公司各單位可根據(jù)本辦法和各自實(shí)際情況，制定相應(yīng)的具體管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則并報公司財(cái)務(wù)部備案。

第四十四條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

所有的融資行為都需要按照管理辦法的要求，一旦超出管理辦法的融資行為都很有可能涉嫌違規(guī)操作甚至于違反了法律要求。以上就是公司融資管理辦法試行的一些方法，企業(yè)有需要就可以依法融資，以用來確保企業(yè)融資規(guī)范和順利，壯大企業(yè)發(fā)展。

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