股權(quán)確認(rèn)的基本原則

(一)出資瑕疵的股權(quán)確認(rèn)

股東違反出資義務(wù)，出資存在虛假出資、出資不足、抽逃出資等情形的，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東負(fù)有補(bǔ)繳出資的責(zé)任，而不是剝奪其股東資格。因此，股東出資瑕疵的情形并不影響股東資格的取得。但是，由于股東存在出資瑕疵的情形，違反公司資本充實(shí)原則，從而影響公司的正常運(yùn)營(yíng)，因此，為了促使其盡快補(bǔ)繳出資，應(yīng)當(dāng)對(duì)其股權(quán)行使進(jìn)行限制。我國(guó)公司法僅對(duì)出資瑕疵股東的優(yōu)先權(quán)和分紅權(quán)進(jìn)行了限制，而對(duì)其他權(quán)利未作限制。股東僅在其實(shí)際出資的金額范圍內(nèi)行使有限的優(yōu)先權(quán)和分紅權(quán)等股權(quán)。

司法實(shí)踐中，對(duì)瑕疵股權(quán)轉(zhuǎn)讓的股東資格認(rèn)定存在爭(zhēng)議。存在出資瑕疵的股東，可以認(rèn)定其具有股東資格，因此，股東轉(zhuǎn)讓瑕疵股權(quán)的行為，只要不存在其他的無(wú)效因素，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為有效，股權(quán)受讓人可以取得股東資格并行使股權(quán)。但是，。對(duì)于如何補(bǔ)正瑕疵并承擔(dān)責(zé)任存在爭(zhēng)議。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)區(qū)別股權(quán)轉(zhuǎn)讓的不同情況分別作出處理：如果受讓人屬于善意且對(duì)受讓的股權(quán)支付了合理的對(duì)價(jià)，則應(yīng)當(dāng)由轉(zhuǎn)讓人承擔(dān)補(bǔ)正瑕疵的責(zé)任;如果受讓人明知受讓的股權(quán)存在瑕疵，或者沒(méi)有為取得股權(quán)支付合理的對(duì)價(jià)，則應(yīng)當(dāng)由受讓人與轉(zhuǎn)讓人承擔(dān)連帶責(zé)任。我們認(rèn)為，瑕疵股權(quán)轉(zhuǎn)讓以受讓人是否明知為標(biāo)準(zhǔn)，確定補(bǔ)正瑕疵的責(zé)任，從舉證責(zé)任的角度不能自圓其說(shuō)，因?yàn)榉赏贫ㄊ茏屓藨?yīng)當(dāng)知道。這一問(wèn)題我們?cè)诠蓹?quán)轉(zhuǎn)讓一章中詳細(xì)論述。但是，根據(jù)行政責(zé)任和刑事責(zé)任不得轉(zhuǎn)讓的法理，轉(zhuǎn)讓人應(yīng)當(dāng)獨(dú)自承擔(dān)出資瑕疵產(chǎn)生的行政責(zé)任或者刑事責(zé)任。

(二)公司內(nèi)部的股權(quán)確認(rèn)

公司內(nèi)部的股東資格和股權(quán)確認(rèn)糾紛，是指股東與股東之間、股東與公司之間的股東資格和股權(quán)確認(rèn)糾紛。這類訴訟主要依據(jù)股東的實(shí)質(zhì)要件，即簽署公司章程、實(shí)際出資、取得出資證明書(shū)、行使股東權(quán)利，進(jìn)行股東資格和股權(quán)確認(rèn)。實(shí)質(zhì)要件的功能主要是對(duì)內(nèi)的，用于確定股東之間的權(quán)利義務(wù)，在解決股東之間的爭(zhēng)議時(shí)，其優(yōu)于形式要件，而其中簽署公司章程作為股東的真實(shí)意思表示，優(yōu)先于其他實(shí)質(zhì)要件。因?yàn)椋镜脑O(shè)立是全體發(fā)起人意思表示一致的結(jié)果，股東資格的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)以公司章程表彰的意思表示為標(biāo)準(zhǔn)。因此簽署公司章程應(yīng)是確認(rèn)股東資格的標(biāo)準(zhǔn)。

(三)公司外部的股權(quán)確認(rèn)

公司外部的股權(quán)確認(rèn)糾紛，是指第三人與公司、股東之間的股東資格和股權(quán)確認(rèn)糾紛。公司債權(quán)人起訴公司要求清償債務(wù)時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)公司資本不足，即存在股東出資瑕疵的情形，公司債權(quán)人可以要求公司股東在出資瑕疵的范圍內(nèi)承擔(dān)連帶責(zé)任。此時(shí)，公司股東主張自己并不具有股東資格，對(duì)抗公司的債權(quán)人。

第三人與公司進(jìn)行交易時(shí)，只能通過(guò)或者憑借公司公示的工商登記了解公司的基本情況，沒(méi)有權(quán)利也沒(méi)有義務(wù)在交易中調(diào)取出資證明書(shū)、股東名冊(cè)、公司章程等內(nèi)部材料。因此，工商登記具有公信力，對(duì)第三人產(chǎn)生登記對(duì)抗效力。工商登記可以作為證明股東資格并對(duì)抗第三人的表面證據(jù)，第三人可以憑借工商登記來(lái)對(duì)抗登記中沒(méi)有記載的隱名股東的權(quán)利要求。

工商登記的目的，主要是維護(hù)交易安全，保護(hù)善意第三人。如何認(rèn)定善意第三人，工商登記材料等公司對(duì)外公示的材料在股東資格和股權(quán)確認(rèn)時(shí)，將起到?jīng)Q定性的作用。但是，如果有證據(jù)證明第三人與公司交易時(shí)明知公司股東的情況，則該第三人不是善意第三人，不能依據(jù)公司對(duì)外公示材料進(jìn)行主張或者抗辯。

公司章程記載、股東名冊(cè)記載和工商部門登記屬于形式要件，形式要件的功能主要是對(duì)外的，在與公司以外的第三人的爭(zhēng)議中，其優(yōu)于實(shí)質(zhì)要件，而其中工商部門登記的公示性最強(qiáng)，優(yōu)先于其他形式要件。因?yàn)椋鶕?jù)商法的外觀主義原則，股東資格未經(jīng)工商登記的，不得對(duì)抗第三人。

(四)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的股權(quán)確認(rèn)

我國(guó)《公司法》對(duì)工商登記是否股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同和股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)生效力的要件未作規(guī)定，我們認(rèn)為，辦理公司變更登記和工商變更登記是股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法定程序，不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效要件。法院不應(yīng)以當(dāng)事人未辦理有關(guān)變更登記手續(xù)而認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效。但是當(dāng)事人不能以股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同為由對(duì)抗工商部門就同一標(biāo)的已經(jīng)完成的股東變更登記。工商登記僅是公司股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓、公司股東發(fā)生變更后的對(duì)外公示程序。因此，工商登記并非股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決定性證據(jù)。但是，第三人可以根據(jù)公司公示的工商登記主張對(duì)登記簿上記載的股東的權(quán)利。

股份有限公司，記名股票的轉(zhuǎn)讓由股東以背書(shū)方式或者法律法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于股東名冊(cè)。無(wú)記名股票的轉(zhuǎn)讓，只需將股票交付給受讓人之后，轉(zhuǎn)讓行為即發(fā)生法律效力，受讓人成為合法的股份持有人，取得股權(quán)。股份有限公司是典型的資合公司，股份轉(zhuǎn)讓并不需要通過(guò)公司其他股東同意，因此，股權(quán)確認(rèn)糾紛較少。而股權(quán)確認(rèn)主要發(fā)生在有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛中，有限責(zé)任公司是人合兼資合的公司，因此，公司法規(guī)定了股權(quán)轉(zhuǎn)讓的嚴(yán)格程序。

根據(jù)《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意;經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購(gòu)買權(quán);公司章程對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如未履行上述程序，股權(quán)受讓人要求確認(rèn)其股東資格的，應(yīng)當(dāng)首先認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力。

我們認(rèn)為，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同如果沒(méi)有履行上述程序，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同對(duì)公司不產(chǎn)生效力，股權(quán)受讓人無(wú)權(quán)要求確認(rèn)其股東資格;股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同如果沒(méi)有履行上述程序，其他股東可以請(qǐng)求法院撤銷股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同被撤銷之后，股權(quán)受讓人無(wú)權(quán)要求確認(rèn)其股東資格。如果股權(quán)受讓人記載于公司股東名冊(cè)一年后，股東主張撤銷股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的，人民法院不予支持。

根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書(shū)，向新股東簽發(fā)出資證明書(shū)，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊(cè)中有關(guān)股東及其出資的記載。股權(quán)轉(zhuǎn)讓是權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，權(quán)利轉(zhuǎn)讓的一個(gè)重要特征就是移轉(zhuǎn)能夠表彰權(quán)利的證書(shū)。出資證明書(shū)是有限責(zé)任公司股東股權(quán)的權(quán)利證書(shū)，股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，必須進(jìn)行變更股東記載或者登記，實(shí)現(xiàn)權(quán)利的移轉(zhuǎn)公示。

股東名冊(cè)上關(guān)于股東情況的記載的效力強(qiáng)于出資證明書(shū)，所以，如果只對(duì)新股東簽發(fā)出資證明書(shū)而不將其記載于股東名冊(cè)，新股東就不能對(duì)公司主張股權(quán)，所以還要在股東名冊(cè)上進(jìn)行記載以使新股東獲得完整的股權(quán)。同時(shí)，公司章程上相應(yīng)的記載也要變更，并且公司還應(yīng)進(jìn)行工商變更登記，以此進(jìn)行公示。

(五)外觀形式存在矛盾的股東資格認(rèn)定

公司章程、股東名冊(cè)記載的股東與工商登記的股東不一致的情況。根據(jù)《公司法》第33條關(guān)于股東名冊(cè)和股東登記的效力的規(guī)定，可以按照以下原則來(lái)認(rèn)定股東資格：如果股東資格的爭(zhēng)議發(fā)生在股東與公司、股東與股東或者轉(zhuǎn)讓人與受讓人之間，工商登記只具有對(duì)外宣示的功能和證權(quán)的效力，不具有創(chuàng)設(shè)股東資格的權(quán)能，應(yīng)當(dāng)以股東名冊(cè)的記載為認(rèn)定股東資格的依據(jù)。需要注意的是，公司實(shí)踐中，許多公司并未置備股東名冊(cè)，如果有其他形式能夠證明出資人或者受讓人股東身份的，如已經(jīng)分取公司紅利，仍然可以確認(rèn)其股東資格。如果股東資格的爭(zhēng)議發(fā)生在股東與第三人之間，則應(yīng)以工商登記為認(rèn)定股東資格的依據(jù)。

以上內(nèi)容就是相關(guān)的回答，在我們國(guó)家，股權(quán)確認(rèn)的基本原則有很多，如果是公司內(nèi)部的股東資格和股權(quán)確認(rèn)糾紛，是指股東與股東之間、股東與公司之間的股東資格和股權(quán)確認(rèn)糾紛。如果您還有其他法律問(wèn)題的可以咨詢律霸網(wǎng)相關(guān)律師。