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申請發(fā)行公司債券應(yīng)提交文件包括哪些

來源: 律霸小編整理 · 2025-05-11 · 904人看過

根據(jù)我國《證券法》第11條的規(guī)定，發(fā)行公司債券，發(fā)行人必須向國務(wù)院授權(quán)的部門提交公司法規(guī)定的申請文件和國務(wù)院授權(quán)的部門規(guī)定的有關(guān)文件。

1、《公司法》第165條規(guī)定的文件

公司向國務(wù)院證券管理部門申請批準(zhǔn)發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

(1)公司登記證明。即由主管登記機關(guān)核發(fā)的《中華人民共和國企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》；

(2)公司章程；

(3)資產(chǎn)評估報告和驗資報告。資產(chǎn)評估報告和驗資報告是證明公司資本情況真實性的重要文件。

資產(chǎn)評估報告是由專門的評估機構(gòu)和評估人員通過對資產(chǎn)進行直接調(diào)查研究，作出定量和非定量的分析，鑒別資產(chǎn)的優(yōu)劣，正確評定估算資產(chǎn)的價值所作的書面報告。驗資報告是由專門的驗資機構(gòu)和人員對企業(yè)資本的確切數(shù)量及其真實性進行審查驗證后作出的書面報告。資產(chǎn)評估報告和驗資報告由會計師事務(wù)所或?qū)徲嬍聞?wù)所及其他具有評估、驗資資格的機構(gòu)出具。

承擔(dān)資產(chǎn)評估、驗資的機構(gòu)提供虛假證明文件的，沒收違法所得，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款，并可由有關(guān)主管部門依法責(zé)令該機構(gòu)停業(yè)，吊銷直接責(zé)任人員的資格證書。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

2、國務(wù)院授權(quán)部門規(guī)定的其他文件

包括中國證監(jiān)會規(guī)定的報送文件和其他授權(quán)部門規(guī)定的文件。如中國人民銀行制定的《企業(yè)債券發(fā)行與轉(zhuǎn)讓管理辦法》，主要包括：申請書；營業(yè)執(zhí)照；發(fā)行章程；會計師事務(wù)所審計的近3年的財會報告等。

驗資報告是由專門的驗資機構(gòu)和人員對企業(yè)資本的確切數(shù)量，及其真實性進行審查驗證后作出的書面報告。資產(chǎn)評估報告由會計師事務(wù)所或?qū)徲嬍聞?wù)所及其他具有驗資資格的機構(gòu)出具。還有其他相關(guān)問題想要了解，歡迎咨詢律霸網(wǎng)的免費法律咨詢。

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